Naslov teme: RAČUN OFFSHORE PODJETJA
5680 23.07.2008 - 22:07h / DDPO / Avtor: TIHI PESNIK / 62 / 1
Imamo račun offshore podjetja za opravljene storitve posredovanje in svetovanje v tujini, t.i. račun iz davčne oaze, kaj je sedaj z davkom iz dobička pravnih oseb, če je ta offshore registriran v državi, ki jo je minister za finance predpisal kot davčno oazo,ali to gre v davčno priznan strošek ali ne in kaj je z ddv, storitev je opravljena v tujini ni v eu, kako sedaj s tem?
Hvala in lp
xs - 24.07.2008 - 10:53
če ni storitev opravljena - če je le navidezen račun potem tudi ddv kot vstopni ne smete dat, lahjko samo kot izstopni, poknjižite račun v stroške, davčno boste morali pa ddv upoštevati kot nepriznan odhodek, poleg tega pa boste morali še davčno osnovo povečati za razliko med našim davkom in davkom iz davčne oaze. Npr. če je obdavčitev tam 12% boste davčno osnovo povečali za 10% da pridete na 22% kolikor je pri nas.
Oziroma 10% zmanjšali odhodek.