Naslov teme: ECL-odbitni DDV
3634 27.11.2001 - 08:31h / DDV / Avtor: pokec / 100 / 4
Decembra l.2000 sem v tujini kupil stroj. Že v lanskem letu sem dobil od tujega dobavitelja račun. V januarju 2001 sem dobil račun od slovenskega uvoznika. Zgodilo se je, da so v računovodstvu naredili napako in poračunali zgolj DDV od uvoznikove storitve, na DDV od uvoženega stroja v znesku 2 mio SIT pa so pozabili ??!!!!. Imamo zgolj en uvoz na leto in nimamo izkušenj na tem področju. Zanima me ali lahko v zdajšnjem obračunu (za oktober) storniram januarski vnos v knjigo KPR in s tem v davčno knjigo, ter vnos pravilno opravim za oktober. Ali moram za to poprej prositi DURS za dovoljenje? Ali je to sploh še zakonito, ali mi je ugasnila pravica za odbitje DDV? Kako prikažem osnovo v obrazcu za DDV, saj sem dobaviteljev račun za nabavo OS prikazala že v dec.2000. Če bi na lastno odgovornost vnesli odbitni DDV v oktoberski obračun DDV ne vem kako naj prikažem osnovo za obračun DDV, saj bo le ta glede na izkazani DDV prenizka. V računu uvoznika je namreč cel znesek sestavljen samo iz DDV (osnove ni), to pa bi na davčni takoj videli, da se matematično ne ujema z osnovo v zgornjem delu obrazca za DDV (rubrike od 21 do 25).
Lepo prosim za pomoč in vaše izkušnje.
Lepo prosim za pomoč in vaše izkušnje.
Matjaž K - 27.11.2001 - 09:21
Stališče Ministrstva za finance je, da se DDV lahko upošteva kot vstopni tudi v poznejših obdobjih od tistega, ko je bil račun prejet.
Moram pa vam povedati, da se računi tujih dobaviteljev ne knjižijo v P-RAČ. (Izjema so računi, kjer mora prejemnik računa obračunati DDV npr. pri določenih storitvah). Če gre za uvoz se vnašajo samo podatki iz ECL.
Na vašem mestu bi jaz naredil takole: vnesel bi podatke iz ECL, če pa vas bo kontrolor klical na kotrolo DDV-O pa mu povejte to, kar se je zgodilo:
-da ECL ni bil vnešen v pravem obdobju in da ste ga vnesli kasneje. Da pa ste to lahko storili, ker vam to ZDDV ne prepoveduje (ZDDV ne govori, da se vstopni DDV lahko upošteva SAMO v obdobju, ko je prejet račun) in da takšno trditev podpira tudi mnenje Ministrstva za finance.
Glede vnosa podatkov po DDV evidence pa mislim da boste zmogli. Vnesete osnovo in DDV po ECL.
LP
pokec - 27.11.2001 - 09:38
Najlepše se vam zahvaljujem za odgovor. Kako pa naj izpolnim obrazec za obračun DDV (DDV-O)?. Verjetno moram v neko rubriko vpisati tudi vrednost osnovnega sredstva (čeprav je bilo nabavljeno lani) od katere se obračunava 2 mio vstopnega DDV. V nasprotnem primeru bi DURS takoj videl, da odbijam veliko večji DDV kot izhaja iz osnove za mesec oktober.
Matjaž K - 27.11.2001 - 20:45
V P-RAč izpolnite rubrike (številk stolpcev v P-RAč in v DDV-O ne vem na pamet, zato sam opisno):
vrednost z DDV, DDV ki se sme odbijati (predpostavljam da ne izračunavate odbitnega deleža ali opravljate oproščene dejavnosti), osnova za DDV pri uvozu in DDV pri uvozu.
V DDV-O pa še osnovo vnesete v rubriko Nabavna vrednost osnovnih sredstev.
Naj vas ne zmede, da se v primeru uvoza osnovnih sredstev davčna osnova pojavi kar v dveh postavkah DDV-O, v vrednosti uvoza in v nabavi osnovnih sredstev.
LP
pokec - 28.11.2001 - 09:11
Najlepše se zahvaljujem in vam želim uspešno 2002!