Naslov teme: osnovna sredstva neusklajenost
6797 17.09.2008 - 11:05h / Ostalo / Avtor: ana / 54 / 6
Glede na to, da ne vem kako naj popravim napako od prejšnje računovodkinje, vas prosim za pomoč.
Osnovna sredstva iz leta 2003 so bila ob nabavi knjižena, niso pa bila vnešena v register osnovnih sredstev. Ker niso v registru, tudi amortizacija ni bila obračunana. Razlika v NV med glavno knjigo in registrom je cca 30 tisoč eur.
Hvala in lep pozdrav
Marica - 18.09.2008 - 07:36
Kaj pa v izkazu poslovnega izida v preteklih letih? Možno je, da je amortizacija vseeno obračunana, čeprav niso imeli registra osnovnih sredstev. Verjetno kakšne ročne preglednice. Morali boste prositi za obrazložitev, ali pa se samo malo potruditi in ugotoviti kaj je šlo na kto 43..
Marica - 18.09.2008 - 07:41
Ne samo malo potruditi, ampak SAMI potruditi. Se opravičujem. Verjetno je prejšnja računovodkinja vzela kar skupni znesek sredstev, obračunala 20% ali 25% in dala podatek v IPI in BS
sila - 18.09.2008 - 09:24
S 01/01-2008 vzpostavite analitično evidenco v registru OS po podatkih iz GK. V kolikor ni mogoče, da bi pridobili podatke (razpredelnice, račune) iz preteklih let, potem opravite čimpreje popis-inventuro OS, in za "najdena OS-višek" poiščite primerljivo tržno vrednost, da boste v letošnjem letu imeli podlago za pravilen obračun AM. Za vse dokumente, ki bodo podlaga za vaše knjiženje, zahtevajte ustrezne podpise. Predlagam, da obračune AM iz preteklih let ne popravljate.
ana - 18.09.2008 - 11:09
V lanskem letu je bilo kupljenih nekaj osnovnih sredstev na leasing. V glavno knjigo 0400 je kjižila celoten znesek vključno z obrestmi. Tako da se amortizirajo tudi obresti. Mogoče kakšen predlog?
sila - 18.09.2008 - 15:31
Obresti preknjižite v breme 984x-analitika osnovnega kto 984, kjer je vrednost celotne obveznosti po leasingu, datum preknjižbe je 01/01-2008. Najbolje, da na dan 01/01-2008 odštejete od celotnega zneska obresti po anuitetnem načrtu, tiste obresti, ki so zajete v že plačanih obrokih.Če imate to v analitiki OS, potem morate izločiti. Obresti knjižite v breme kto 74 in v dobro 984x ko je plačan obrok.
ana - 19.09.2008 - 07:45
Hvala.