Naslov teme: NEIZDAN RAČUN
3776 07.12.2001 - 12:39h / Ostalo / Avtor: VESNA / 94 / 4
PROSIM ZA NASVET, KAJ NAJ STORIM: V DECEMBRU 2001 SMO PREJELI RAČUN, KI SE NANAŠA NA OPRAVLJENE GOSTINSKE STORITVE Z DNE 08.12.2000 (!!!), TOREJ PO ENEM LETU. DOBAVNICA JE Z NAŠE STRANI PODPISANA, TOREJ JE BILA STORITEV OPRAVLJENA. KAJ STORITI?
pika - 07.12.2001 - 14:48
To so stroški preteklih let, DDV si itak ne odbijaš, ker je račun od Gostilne..., v davčno KPR pa gre sedaj, saj si ga sedaj prejela - saj imaš žig z datumom prispetja.
mkm - 07.12.2001 - 15:45
... in edino še tole
po sedanjih standardih je treba upoštevati v bilanci tekoče obračunsko obdobje ... torej, če je strošek nastal že preteklo leto, se ga upošteva kot odhodke preteklih let (ne kot letošnjo reprezentanco) in ker obračunsko obdobje ni isto (torej ni leto 2001) ni davčno priznan odhodek, zato se ga pri davku od dobička v celoti ne prizna kot odhodek in torej tudi ne bo še enkrat 30% povečanja osnove za reprezentanco...
tako po moje, vsaj tako so me učili
zpf - 07.12.2001 - 16:32
MKM! Kje pa to piše? Smo velika firma, pa še nikoli nismo tako delali, pa nismo imeli problemov!! So torej davčniki pri kontroli in revizorji to spregledali? Imamo revizijo po SRS in po MRS. Prosim za tolmačenje . Sem res v dilemi. Hvala!
Matjaž K - 08.12.2001 - 18:17
Jaz sem na stališču, da:
Izredni odhodki-OK, ampak ker gre po vsebini za reprezentanco gre v davčni obračun to le v višini 70%. (isti štos je z po odločbi dodatno zaračunanimi davki in prispevki od plač za prejšnja leta - davki in prispevki so IO in davčno priznani, z.obresti pa prav tako IO vendar davčno nepriznane).
LP
PS - tretje mnenje?