Biba - 06.11.2008 - 11:30

Odloženi davki pridejo v poštev, če uporabljate višjo amortizacijsko stopnjo, kot je davčno priznana. Lp

Bojana - 06.11.2008 - 13:22

Če prav razmišljam, večjo AM v poslovni bilanci v davčno bilanco vpišem v 6.27 (tekoče leto), naslednje leto pa to vpišem (oz. razliko, če je še vedno večja) v 7.6.

Kam pa to pride v poslovni bilanci? Nikamor, le dodaten poseben seznam se vodi?

Biba - 06.11.2008 - 13:51

Izračunajte razliko med uporabljeno am in davčno priznano. To razliko pomnožite z veljavno davčno stopnjo (22%). Ta razlika se vam bo verjetno kopičila nekaj let, dokler se ne bo davčna am višja od uporabljene. Takrat se bo ta razlika tudi odpravila.

Knjigovodsko:
PI pred obdavčitvijo
+
razlika med davčno in poslovno am
=
davčna osnova*davčna stopnja
=
0bračunan davek

Odhodek za davek za leto 08=odhodek za obračunani davek-PRIHODEK za odloženi davek =odhodek za davek.

ČPI za 08=PI pred obdavčitvijo-odhodek za davek = ČPI


Knjiži se pa tako: 090/813

Lp

Bojana - 06.11.2008 - 14:35

...večjo AM v poslovni bilanci v davčno bilanco vpišem v 6.27 (tekoče leto), naslednje leto pa to vpišem (oz. razliko, če je še vedno večja) v 7.6....

Torej to ne drži?

Razmišljala sem, da v DB pač vpišem vse odhodke (torej tudi z večjo amortizacijo) in jih potem z vpisom  v rubriko 6.27 zmanjšam na raven davčno priznanih (oz.z vpisom v 7.6 kasneje, ko imam samo še davčno AM, poslovne pa ne več, povečam) in pač to potem jemljem za davčno osnovo za izračun davka.
Narobe?

Žal nimam izkušenj s tem v praksi, za diplomo pa moram imeti razčiščene pojme..

Biba - 06.11.2008 - 14:56

Berite primere na superdavkih. Tam imate celotne računske primere. Vam bo bolj jasno. Berite še metodologijo za izpolnjevanje DDPO, da vam bo bolj jasno.
Lp

Biba - 06.11.2008 - 14:57

Nimate narobe.
Lp

Bojana - 06.11.2008 - 15:32

Hvala!

Na superdavkih pa nimam dostopa, saj je plačljiv, študentom pa zmeraj manjka denarja :)

Biba - 06.11.2008 - 16:28

Razumem. Jst sem lani diplomirala-sem mela temo iz revidiranja, pa mi je tut pomagal, da sem imela praktične primere. Zakoni brez praktičnih primerov ne pomagaja kaj dosti:) Veliko uspeha pri delu. Lp

Bojana - 06.11.2008 - 16:52

Hvala!

brat od brivca - 06.11.2008 - 19:43

Martin, odobri Bojani začasno - do diplome - brezplačen dostop do superdavkov.
Knjiži na propagando, saj bo forum hvalila vsem kolegom - bodočim koristnikom. lp

Bojana - 06.11.2008 - 20:18

:)))

Saj dobra propaganda in hvaljenje tega foruma me je pripeljala do vas!