Naslov teme: Kako pravilno popraviti
1834 23.02.2009 - 13:38h / Ostalo / Avtor: lili / 68 / 4
Prosim če mi lahko kdo pomaga, kako naj pravilno popravim napako, ki smo jo ugotovili šele sedaj
v letu 2006 smo dobili blago iz EU, nismo pa dobili računa, prejeli bomo prepis v teh dneh.
Vmes so bile tudi neke verižne kompenzacije s tujci, manipulativni stroški in provizije teh kompenzacij, naknadno dogovorjeni popusti, opominski stroški, bančni stroški ipd, kar je tujec terjal od nas, vendar za te dodatne zadeve ni izdajal računov, zato saldakontno to nismo imeli poštimano kot bi morali imeti.
Skratka zdaj smo z ugotovitvijo ene manjkajoče fakture prišli na čisto.
Popravek - napaka ugotovljena v februarju - obračunani ddv vključim v ddv februar, obračunam in plačam zamudne obresti od nastanka obveznosti (junij 2006-februar 2008)
Odbitek ddv - glede na to, da nismo prejeli fakture in jo bomo šele sedaj - ali je kak haklc da si ga ne
smemo priznati kot vstopn
v letu 2006 smo dobili blago iz EU, nismo pa dobili računa, prejeli bomo prepis v teh dneh.
Vmes so bile tudi neke verižne kompenzacije s tujci, manipulativni stroški in provizije teh kompenzacij, naknadno dogovorjeni popusti, opominski stroški, bančni stroški ipd, kar je tujec terjal od nas, vendar za te dodatne zadeve ni izdajal računov, zato saldakontno to nismo imeli poštimano kot bi morali imeti.
Skratka zdaj smo z ugotovitvijo ene manjkajoče fakture prišli na čisto.
Popravek - napaka ugotovljena v februarju - obračunani ddv vključim v ddv februar, obračunam in plačam zamudne obresti od nastanka obveznosti (junij 2006-februar 2008)
Odbitek ddv - glede na to, da nismo prejeli fakture in jo bomo šele sedaj - ali je kak haklc da si ga ne
smemo priznati kot vstopn
čibika - 23.02.2009 - 13:53
Knjiženje, če ne gre za bistveno napako
odhodki / obveznost do dobavitelja
če gre za bistveno napako (višji znesek...), pa preko dobička 2006 SRS 2006 9.točka uvoda.
Sonja - 23.02.2009 - 14:32
hvala, glede knjiženja mi je jasno, nisem sigurna glede odbitka ddv.Moje mnenje je, da ker nismo prejeli računa, da tudi pravica do odbitka ddv ne bi smela biti sporna, čeprav gre za zadevo iz leta 2006.
mimica - 24.02.2009 - 00:08
O tem govori 67. člen ( (uveljavljanje pravice do odbitka)
(1) Za uveljavljanje pravice do odbitka DDV mora davčni zavezanec izpolnjevati naslednje pogoje:
a) za odbitke v skladu s točko a) prvega odstavka 63. člena tega zakona, v zvezi z dobavo blaga ali storitev, mora imeti račun, izdan v skladu z 81. do 84. členom tega zakona;
b) za odbitke v skladu s točko b) prvega odstavka 63. člena tega zakona, v zvezi s transakcijami, ki se obravnavajo kot dobava blaga ali storitev, mora izpolnjevati formalnosti, ki jih predpiše minister, pristojen za finance;
c) za odbitke v skladu s točko c) prvega odstavka 63. člena tega zakona, v zvezi s pridobitvami blaga znotraj Skupnosti, v obračunu DDV iz 87. člena tega zakona mora navesti vse podatke, ki so potrebni za izračun zneska DDV, ki ga je dolžan plačati za svoje pridobitve, in imeti račun, izdan v skladu z 81. do 84. členom tega zakona;
d) za odbitke v skladu s točko d) prvega odstavka 63. člena tega zakona, v zvezi s transakcijami, ki se obravnavajo kot pridobitve blaga znotraj Skupnosti, mora izpolnjevati formalnosti, ki jih predpiše minister, pristojen za finance;
e) za odbitke v skladu s točko e) prvega odstavka 63. člena tega zakona, v zvezi z uvozom blaga, mora imeti uvozni dokument, na katerem je naveden kot prejemnik ali uvoznik in na katerem je naveden znesek DDV, ki ga je dolžan plačati oziroma omogoča izračun tega zneska;
f) če je dolžan plačati DDV kot naročnik ali kupec v skladu z 2., 3. in 4. točko prvega odstavka 76. člena tega zakona, mora izpolnjevati formalnosti, ki jih predpiše minister, pristojen za finance.
(2) Davčni zavezanec opravi odbitek tako, da od skupnega zneska DDV, ki ga dolguje za dano davčno obdobje, odšteje skupni znesek DDV, za katerega je v istem obdobju nastala pravica do odbitka, ki se lahko uveljavlja v skladu s prvim odstavkom tega člena. Če davčni zavezanec ne opravi odbitka DDV v tem davčnem obdobju, lahko odbije ta znesek DDV kadarkoli po tem davčnem obdobju, vendar ne pozneje kot v zadnjem davčnem obdobju koledarskega leta, ki sledi letu, v katerem je pridobil pravico do odbitka DDV.
(3) Davčni zavezanec iz tretjega odstavka 96. člena tega zakona lahko odbije znesek pavšalnega nadomestila v davčnem obdobju, v katerem je pavšalno nadomestilo plačal.
(4) Če davčni zavezanec prejme račun, na katerem je izkazan DDV od osebe, ki ga po tem zakonu ne sme izkazati, ne sme odbiti izkazanega DDV, ne glede na to, ali nepooblaščena oseba ta DDV plača.
(5) Če davčni zavezanec prejme račun, na katerem je izkazan višji znesek DDV, kot bi moral biti po zakonu, ne sme odbiti tega višjega zneska, ne glede na to, da je bil DDV plačan.
lp, mimica
lili - 24.02.2009 - 10:30
Mimica, prisrčna hvala za trud sredi nočnih ur!
To sva s kolegico vse predebatirali.
Izhajajoč iz tega, da pravice do odbitka zaradi manjkajočega računa še sploh nismo pridobili, ne vidim
razloga da bi bil odbitek sporen sedaj ko bomo zadevo sanirali. Ampak črvički dvoma vedno vrtajo, vrtajo,vrtajo, nam dajo misliti
lp