Naslov teme: Nemški ddv
2341 08.03.2009 - 15:36h / Ostalo / Avtor: Eva / 72 / 4
V Nemčiji smo dobili davčno številko, da smo lahko tam opravili storitev (prevoz) za slovenskega ddv zavezanca. Obračunali smo ga za december 2008, plačali pa v Nemčijo v januarju 2009. Ker ga nismo zahtevali nazaj smo ta davek prikazali v obračunu kot nepriznani odhodek in obveznost. Smo storili prav? Hvala vam za odgovore?
Matjaž K - 09.03.2009 - 07:54
Če ste se identificirali za namene DDV v DE, bi ta DDV morali "nabiti" slovenskemu kupcu, ki bi vam ga plačal, nato pa bi onj v DE podal zahtevek za vračilo.
lp
- 09.03.2009 - 09:49
Mi smo jim ga zaračunali kar v ceno prevoza, ni bil posebaj prikazan (je v prihodkih).
Matjaž K - 09.03.2009 - 11:13
V prihodkih? Halo?
SRS 18
18.4. Prihodke od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov oziroma trgovskega blaga in materiala ter opravljenih storitev v obračunskem obdobju (razen finančnih prihodkov na tej podlagi). Razčlenjujejo se na prihodke od prodaje lastnih poslovnih učinkov (proizvodov in storitev) ter prihodke od prodaje trgovskega blaga in materiala. Zneski, zbrani v korist tretjih oseb, kot so obračunani davek na dodano vrednost in druge dajatve, niso sestavina prihodkov od prodaje. Podobno tudi zneski, zbrani v korist zastopanega, niso sestavina prihodkov od prodaje (prihodek od prodaje je le storitev zastopnika).
To, da gre za Slovenske RS ne pomeni, da velja v členu 4 omenjen DDV samo za slovenski DDV. Velja za katerikoli v korist tretje osebe zbran znese, in s tem tudi za nemški DDV.
Knjiženje:
120 / 260-podkonto DDV v tujini (DE), 76
Ko plačate DDV v Nemčiji pa je: 260-podkonto DDV v tujini (DE) / 110
Eva - 09.03.2009 - 17:45
Že leta nazaj se spomnim je Martin Krpan zapisal, da se davčne obveznosti, ki izvirajo iz kakršne koli druge obveznosti do druge države ne morejo prikazovati na slovenskem računu. Mi ta nemški ddv vkalkuliramo
v ceno storitev in je zato v prihodkih. Hvala