Naslov teme: Odbitek tujega davka
3633 17.04.2009 - 10:44h / DDPO / Avtor: Tanja / 191 / 1
Pri obračunu DDPO za 2008 smo upoštevali tudi odbitek tujega davka - davčni odtegljaj od obresti po 10% stopnji. Ta odbitek smo poknjižili na 161 - terjatev za davek in na 291 - kratkoročno odloženi prihodki.
Ali so prihodki obdavčeni, ko jih iz 291 preknjižimo na 776?
Matjaž K - 17.04.2009 - 17:07
Aj, aj, aj.
Knjiženje prihodkov:
15/77
100
Knjiženje plačila:
B 11 90
D 15 90
Knjiženje odtegljaja:
B 16 (podkonto: tuj davek) 10
D 15 10
16 se vam "zapre" pri knjiženju obr. DDPO
(predpostavka: imate možnost uveljavljanja celotnega tujega davka)
B 81 obveznost po obračunu (osnova x stopnja)
D 16 (podkonto: AK DDPO)
D 16 (podkonto: tuj davek)
če doplačilo: D 26 oz. če vračilo: B 16-podkonto: terjatev za presežek DDPO po obr. DDPO.
lp