Naslov teme: stopnja DDV
302 21.01.2002 - 09:10h / DDV / Avtor: mina / 59 / 2
Spoštovani,
zanima me, po kakšni stopnji se obračuna DDV za storitve, opravljene v decembru 2001, če se faktura izstavlja v letu 2002? Nekateri zagovarjajo, da je potrebno obračunati 19%, ker gre pač za lanskoletne storitve in so torej še obdavčene s starim DDVjem, drugi pa pravijo, da je relevanten datum izstavitve računa (torej 20%). Kaj je prav?
že vnaprej hvala za odgovor!
zanima me, po kakšni stopnji se obračuna DDV za storitve, opravljene v decembru 2001, če se faktura izstavlja v letu 2002? Nekateri zagovarjajo, da je potrebno obračunati 19%, ker gre pač za lanskoletne storitve in so torej še obdavčene s starim DDVjem, drugi pa pravijo, da je relevanten datum izstavitve računa (torej 20%). Kaj je prav?
že vnaprej hvala za odgovor!
Matjaž K - 21.01.2002 - 12:43
Do 31.1.2002 lahko še izdate z 19%. Vendar mora na računu biti izkazan datum opravljanja storitve 2001.
Pa pazite, če ste opravili storitev npr. 20.12.2001, gre DDV še v 2001 (po ZDDV se DDV obračuna 8 dan, če račun ni izdan oz. če gre za postopne dobave, se DDV obračuna zadnji dabn obdobja - to bi bilo relevantno, če opravljate mesečne postopne dobave).
Pazite tudni na naslednje: prihodki so še v 2001! (v bilanci stanja imate med aktivnimi časovnimi razmejitvami kratkoročno še ne zaračunane prihodke v znesku davčne osnove, protiknjižba prihodki).
LP
Šar - 23.01.2002 - 09:56
Ta problem je mučil tudi mene. V url. 103 je na strani 10673 čl. 41 določena sprememba davčnih stopenj z veljavnostjo 01.01.2002. V tretjem odstavku je določeno, da se nove stopnje DDV obračuna v skladu z zakonom o DDV, če je obveznost za DDV nastala 1. jan. ali kasneje.
Kdaj nastane obveznost za obračun DDV pa določa zakon o DDV: ko je izdan račun ali 8 dan po dobavi, če račun ni izdan.
Torej vsi računi izdani z datumom v letu 2001 obračunavajo staro stopnjo, vsi z datumom 2002 pa novo, neglede na to ali je dobava v letu 2001.
To določa(pojasnjuje) tudi četrti odstavek navedenega člena.