Naslov teme: Davek po odbitku plačan v tujini
3884 04.05.2009 - 09:20h / DDPO / Avtor: Tanja / 106 / 1
Pri obračunu davka od dobička za 2008 smo v zap. 18 Odbitek tujega davka upoštevali davek od obresti plačan v tujini. Po izračunu na prilogi 10 smo izračunali znesek, ki smo ga smeli upoštevati pri obračunu kot že plačan davek.
Ali lahko davčni odtegljaj knjižimo 164/789 ?
Ali so lahko protipostavka plačanemu odtegljaju drugi prihodki, katere pa bi v 2009 izločili iz davčne osnove?
Ali bi morali davčni odtegljaj knjižiti že v 2008 - samo v tem primeru še DURS ni potrdil obračuna .
Če bi po dokončnem obračunu davka morali še poknjižiti še prihodke, bi se spet spremenile bilance...
Ali lahko davčni odtegljaj knjižimo 164/789 ?
Ali so lahko protipostavka plačanemu odtegljaju drugi prihodki, katere pa bi v 2009 izločili iz davčne osnove?
Ali bi morali davčni odtegljaj knjižiti že v 2008 - samo v tem primeru še DURS ni potrdil obračuna .
Če bi po dokončnem obračunu davka morali še poknjižiti še prihodke, bi se spet spremenile bilance...
lj - 05.05.2009 - 22:09
menim, da bi morali, v kolikor je bil davek plačan v tujini, dobiti manjši znesek obresti. Ravno za ta davek. Če ste prejeli toliko plačila obresti kolikor ste imeli naknjiženo, so ali izplačevalci napačno obračunali odtegljaja ali pa ga sploh niso.
Pravilno: vaša terjatev za obresti na kontu 15..... v breme
Plačilo obresti: 15... v kredit zmanjšano za odtegljaj
Vaša doknjižba: 16 v breme in 15 v kredit (da zaprete terjatve za obresti ) in imate terjatev do države