Naslov teme: Uvoz in DDV
391 25.01.2002 - 07:57h / DDV / Avtor: Dedal / 53 / 2
Pozdrav vsem in že vnaprej hvala za pomoč!!
Faktura tujega dobavitelja ima datum 02.12.2001. Carinska deklaracija in račun špedicije (kjer je tudi zaračunan 20% DDV) pa sta narejena v januarju (10.01.2002). Kako naj torej knjižimo račun tujca in kako DDV, ki je zaračunan šele po več kot enem mesecu po novi, višji stopnji DDV? Račun tujcu je bil plačan že decembra, medtem ko je bila roba fizično uvožena šele letos.
Hvala za pomoč in lep pozdrav!
Faktura tujega dobavitelja ima datum 02.12.2001. Carinska deklaracija in račun špedicije (kjer je tudi zaračunan 20% DDV) pa sta narejena v januarju (10.01.2002). Kako naj torej knjižimo račun tujca in kako DDV, ki je zaračunan šele po več kot enem mesecu po novi, višji stopnji DDV? Račun tujcu je bil plačan že decembra, medtem ko je bila roba fizično uvožena šele letos.
Hvala za pomoč in lep pozdrav!
zali - 28.01.2002 - 11:55
Ja račun dobavitelja si knjiži v decembru po sr.teč.BS, ECL preveri kakšen davek ima obračunan 20 ali 19% in špediterjev račun pa letos,ali je samo datum računa letošnji ali je opravljena storitev tudi letošnja. Preveri vse datume in se ti ne bo težko odločiti.
LP
Barbara - 29.01.2002 - 09:27
Račun tujega dobavitelja ne gre v davčno evidenco, rabite ga za vaše knjigovdske evidence. Osnova za izračun vstopnega DDV je statistična vrednost ECL-a iz rubrike 46. Do te vrednosti pridemo:
rubrika 23 valutni tečaj, ki se menja enkrat mesečno (tretji četrtek)
x 42 vrednost postavke v valuti
+ V?? V stroški, ki povečuje osnovo za DDV (rubrika 44)
- V?? V stroški, ki zmanjšujejo osnovo za DDV (rubrika 44)
+ 10 carina (rubrika 47)
= STATISTIČNA VREDNOST - OSNOVA ZA IZRAČUN VSTOPNEGA DDV
Mislim, da vam je sedaj bolj jasno, zakaj gre vstopni DDV v tiso obdobje, katerega datum na ECL-u sodi. Če pri prehodu meseca zavedete to evidenco v mesec, ko ste prejeli ECL, ste naredili uslugo samo davkariji.
Osnova za knjigo DDV je datum ECL-a in nič drugega. Carina se še nikoli ni držala rokov in dvomim da se jih bo kdaj.