Naslov teme: Popust za predčasno plačilo
5185 08.07.2009 - 23:05h / Ostalo / Avtor: Lolita / 872 / 9
1. Dobavitelj blaga iz EU nam prizna popust , če plačamo račun pred valutnim rokom. Dobropisa ne bomo dobili, ker ga dobavitelj ne bo izstavil. Zasledila sem , da ste na tem forumu omenjali interno listino za knjiženje popusta.
2. V primeru, da naredimo interno listino, ali je to lahko zbirnik več faktur ?
3. kako je s knjiženjem tega popusta - in kako knjižimo banko ( konti, zapiranje itd )
4. Ali moramo narediti storno samoobdavčitev
5. Ali prej omenejne interne listine zadostujejo za vnos v davčne knjige.
Prosim, če ima kdo izkušnje s tem naj mi svetuje.
Hvala lepa.
2. V primeru, da naredimo interno listino, ali je to lahko zbirnik več faktur ?
3. kako je s knjiženjem tega popusta - in kako knjižimo banko ( konti, zapiranje itd )
4. Ali moramo narediti storno samoobdavčitev
5. Ali prej omenejne interne listine zadostujejo za vnos v davčne knjige.
Prosim, če ima kdo izkušnje s tem naj mi svetuje.
Hvala lepa.
damdam - 09.07.2009 - 06:57
Mi že v začetku vemo, da bomo predčasno plačali, torej si bomo upoštevali popust, zato knjižimo že "znižano" fakturo, samoobdavčimo od znižanega zneska.
- 09.07.2009 - 08:15
Če je pravica do cassasconta navedena na računu in/ali v pogodbi naredite interno temeljnico za knjiženje na osnovi računa/pogodbe in plačila, ki dokazuje predčasno plačilo.
Tako temeljnico potem poknjižite v glavno knjigo/saldakonte in davčno knjigo.
Ker gre za promet med domačo in tujo pravno osebo ni potrebno da si medsebojno potrjujete dobropise/bremepsie za davčne namene ampak na osnovi interne tmeljnice popravljate DDV.
Če bi bila taka ista transakcija med domačimi zavezanci za DDV pa bi bila medsebojna potrditev popravka DDV obvezna.
Lolita - 09.07.2009 - 09:59
Mi pa ne vemo kateri račun bo plačan predčasno, zato račune knjižimo v celotni višini (plačilni roki so tudi do 75 - 90 dni). Še kdo ?
Amri - 09.07.2009 - 14:20
Tudi mi, potem pa izstavimo kar dokument bremepis (ker tujec ne izstavi dobropisa) in storniramo samoobdavčitev.
Moti me le to, če ni v istem obdobju. Npr. prevzem v juniju, plačilo v juliju. Praviloma bi se moralo knjižiti v glavno knjigo v minus v juniju in če gre za blago, tudi v materialnem knjigovodstvu (storno prevzemnica).
Ali razmišljate enako?
Lolita - 09.07.2009 - 17:21
Da enako razmišljam. Popust praviloma gre na blago, mi pa smo že knjižili prevzemnico po višji ceni. Med tem časom je blago že prodano. Ni nujno, da je vsaka dobaviteljeva faktura plačana predčasno.
Če pogledamo SRS 4- zaloge : popust pri nakupni ceni je le popust, zapisan na računu; kasneje dobljeni popusti zmanjšujejo poslovne odhodke.
Kar zadeva storno dobropisa ( interni dokument ) pa ni nujno, da je storno samoobdavčitev? V primeru da tujec v svojem kvartalnem poročilu ne izkaže zmanjšano realizacijo v poslovanju s SLO firmo potem tudi SLO firma ne naredi storno samoobdavčitev. Podatki morajo biti enaki.
? - 09.07.2009 - 18:39
V primeru da tujec v svojem kvartalnem poročilu ne izkaže zmanjšano realizacijo v poslovanju s SLO firmo potem tudi SLO firma ne naredi storno samoobdavčitev. Podatki morajo biti enaki.
Se ne strinjam. Podatki morajo biti pravilni, to je od zmanjšane vrednosti.
Če niso enaki, ne pomeni, da se mora kupec prilagajati napaki dobavitelja.
Pa še to : kasaskonto je praviloma popust, izkazan na računu in ne naknadno odobren. lp
Amri - 10.07.2009 - 11:57
Povzetek:
- v glavni knjigi zmanjšujemo zaloge (66..)
- naredimo storno samoobdavčitev
Kako pa je časovno, na prelomu obdobij? Prevzem blaga: junij, plačilo: julij?
Lolita - 10.07.2009 - 12:40
Ne vemo. Mogoče je komu bolj jasno ?
Lolita - 10.07.2009 - 12:42
Še enkrat se oglašam. Vi naredite storno zaloge - konto 66. Mi vmes zaloge prodamo. A ni potem storno odhodek konto 70 ?