Naslov teme: Odbiti DDV ali ne ?
5592 05.08.2009 - 23:55h / Ostalo / Avtor: Lidija / 65 / 6
Imam podoben primer kot Saža. Pri uskladitvi smo ugotovili, da nismo prejeli račun iz leta 2005 ( šlo je za dobavo blaga, ki smo ga v istem letu prodali , nabava je bila knjižena kot višeki). Julija 2009 nam je poslovni partner poslal potrjeno kopijo računa za knjiženje in plačilo. Sedaj pa ne vemo ali lahko DDV odbijemo ali ne? Hvaležna za vsak namig.
Matjaž K - 06.08.2009 - 07:15
ZDDV-1
62. člen
(nastanek pravice do odbitka DDV)
Pravica do odbitka DDV nastane v trenutku, ko nastane obveznost obračuna DDV. Davčni zavezanec sme odbiti DDV ne prej kot v davčnem obdobju, v katerem je prejel račune za njemu opravljeno dobavo blaga ali storitev oziroma carinske deklaracije za uvoženo blago.
v kombinaciji z:
67. člen
(uveljavljanje pravice do odbitka)
...
(2) Davčni zavezanec opravi odbitek tako, da od skupnega zneska DDV, ki ga dolguje za dano davčno obdobje, odšteje skupni znesek DDV, za katerega je v istem obdobju nastala pravica do odbitka, ki se lahko uveljavlja v skladu s prvim odstavkom tega člena. Če davčni zavezanec ne opravi odbitka DDV v tem davčnem obdobju, lahko odbije ta znesek DDV kadarkoli po tem davčnem obdobju, vendar ne pozneje kot v zadnjem davčnem obdobju koledarskega leta, ki sledi letu, v katerem je pridobil pravico do odbitka DDV.
...
Komentar:
Pravico do odbitka ste pridobili s prejemom računa, tj. v juliju 2009 => odbitek po tem računu je možen (dopusten) do vključno dec/2010.
Lidija - 06.08.2009 - 09:02
Hvala lepa.
SAŽA - 06.08.2009 - 10:20
ja, tako kot je rekel Matjaž K. kam pa ga boš knjižila v razred 93 ali v stroške tekočega leta?
Lidija - 06.08.2009 - 10:30
V stroške poslovnega leta.
SAŽA - 06.08.2009 - 11:15
A lahko še poveš koliko je ta znesek, ker tudi sama sem v dilemih kam kakšno stvar knjižiti?
Lidija - 06.08.2009 - 12:22
Cca 5.000 eur osnove. Gre za kar veliko družbo , ki čez 4 mio eur prometa .