Naslov teme: obračun ddv od pretečenih rokov
6302 19.09.2009 - 10:37h / DDV / Avtor: mojca / 961 / 10
Ddv plačamo po izdaji iz skladišča (za ves promet blaga), pretečenih rokov nismo izločevali iz obračuna ker nam program to ne omogoča, sedaj pa delam ročno evidenco pretečenih rokov, ki bi jih upoštevala kot dovoljeni kalo (seveda, če ne bo presegal določenega procenta). ALi lahko upoštevam v obračunu ddv za avgust tudi pretečene roke za prejšnje mesece, ali je glede tega kaj sporno? Naprej bi pretečene roke upoštevala mesečno. Hvala za mnenja.
Pepelka - 20.09.2009 - 10:10
Nekurantne zaloge se pri nas ponavadi ugotavljajo z medletnimi inventurami, na podlagi zapisnika takšne inventurne komisije pa razknjižujemo zalogo in upoštevamo davčno obravnavo glede na namen izločanja. Mislim, da se bi se (eventuelni) DDV iz takega izločanja moral obračunati v obdobju ugotovitve takšne robe s pretečenimi roki (mesečno, tromesečno, odvisno od vrste zavezanosti za DDV). Poglejte v predpise, da se prepičate.
Pepelka - 20.09.2009 - 10:21
Pa še nekaj me zanima, ker očitno nisem najbolje razumela vašega vprašanja: če ste do zdaj pri celotni izdaji iz skladišča obračunali DDV (t.j. tudi od robe s pretečenim rokom)- kako pa boste zdaj za nazaj ugotavljali, katera roba ima (je imela) v času razbremenitve skladišča v preteklih mesecih (letih?) pretečeni rok? Za kakšno vrste robe pa sploh gre? Nameravate zdaj (pri obračunu DDV za 08/2009) upoštevati storno preveč obračunanega DDV iz preteklih obdobij iz naslova npr. "dovoljenega kala"?
mojca - 20.09.2009 - 21:12
Obstaja "ročno" vodena evidenca (količinsko)koliko je bilo izločenih artiklov zaradi pretečenih rokov. Dejavnost je trgovina z živili. Ker se količina teh artiklov povečuje, smo se odločili, da bi to tudi vrednostno preračunali in ustrezno upoštevali v ddv obračunu. V podjetju sem kratek čas in ne vem kako se stvari lotit...veliko je narejenega po kavbojsko ali pa še to ne. Da o inventurah in ostalem sploh ne govorim. Ko prideš nekam za računovodjo res ne veš kaj te čaka. Misilila sem upoštevati pretečene roke za letošnje leto v avgustovskem obračunu ddv. Mislim pa, da imate ga. Pepelka prav..ker smo mesečni zavezanci, pride upoštev samo avgust.
Pepelka - 21.09.2009 - 08:23
Da pride v poštev samo avgust?-nisem prepričana
32. člen(Primanjkljaj blaga)Davčna obveznost v zvezi s primanjkljajem blaga nastane na dan, ko je primanjkljaj ugotovljen.V skladu s pravilnikom o izvajanju ZDDV-1 velja:
Pravim le, da bi znalo biti sporno, na kakšen način ste ugotavljali primanjkljaj za nazaj (kaj vsebuje vaša ročna evidenca izločenih artiklov veste le vi). Sicer pa je še vprašanje bistvenosti samega zneska DDV, ki-kot razumem- ste ga že obračunali ob izdaji iz skladišča in pa morebitni davčni riziko, izhajajoč iz te evidence.
Je pa vedno "štala" prevzem vodenja računovodstva, sploh če gre za obdobje med letom in v odvisnosti od kompleksnosti dejavnosti, velikosti družbe, organizacijske oblike, povezanosti z drugimi (nadrejenimi, podrejenimi) družbami, zavezanosti h konsolodaciji....., tudi če bi v poslovnih knjigah vse ostalo štimalo.
Vso srečo in lep da naprej.
mk - 21.09.2009 - 08:17
Za pretekla obdobja vsekakor lahko naredite popravek v redenm mesečnem obračunu. Dajte državi, kar ji pripada in nič več.:)
saža - 21.09.2009 - 10:55
Ja ga. Mojca, tudi pri meni je še vedno problem inventura, ker pri nas je bilo tudi vedno vse po kavbojsko narejen, pa tudi mene zanima glede primankljaja blaga nad dovoljenim kalom, ali je to davčno priznan odhodek in obračun DDVja, kako vse to knjižite?
mojca - 21.09.2009 - 11:20
v tej firmi sploh še nisem delala obračuna manjkov nad dovoljenim kalom, ker je vse skupaj en d...
Lahko pa povem po izkušnjah iz prejšnjega podjetja..nad dovoljenim kalom se obračuna in plača ddv (smatra se kot, da je blago prodano). Smo pa dali ddv od tega na davčno nepriznane odhodke (nikjer nisem zasledila ali je priznano, al ne.
saža - 21.09.2009 - 11:23
A samo DDV ali tudi stroški blaga - nabava? Ker tudi jaz sem vedno v dilemah, kako narediti da bo davčno pravilno.
mojca - 21.09.2009 - 11:36
Jaz samo ddv....še to ne vem, če je prav. Je pa res, da ne vem kaj bi naredila davčna kontrola. ALi so "manjki" poslovno potreben ali nepotreben strošek. Že samemu poslovodstvu naj bi bilo v interesu, da je manjkov čim manj. Velikokrat se zgodi, da pride do zamenjav med identi (artikli) da je ob inventuri enega več, drugih manj...take artikle smo med seboj "pokompenzirali".
mojca - 21.09.2009 - 12:19
tole sem našla v bazi znanja na rač.com:vendar tudi to ni "cenzurirano"
Knjiženje inventurnega manjka
Primanjkljaj zalog
Kako se knjiži inventurni manjko: zmanjšanje zalog in ... (izredni odhodki)?
SRS 17.41 (SRS 17) = v obračunskem obdobju opravljen odpis dvomljivih in spornih terjatev je prevrednotovalni odhodek. Zmanjšanje vrednosti zalog ali vrednosti ugotovljenega primanjkljaja ob popisu je popravek ustrezni stroškov (405) oziroma rednih odhodkov (700,702)!
DDV in inveturni manjko
Kako poknjižim DDV od inventurnega manjka preko knjige prejetih (zmanjšanje vstopnega DDV) ali izdanih računov? V primeru, da preko knjige izdnih računov 20% kot končni potrošnik ali zavezanec za DDV. Za inv.manjko nismo nikogar bremenili.