Naslov teme: Prodajna provizija
6337 22.09.2009 - 10:01h / DDV / Avtor: Tamara / 400 / 5
Dobavitelj iz EU je dobavljal kupcu v SLO in za opravljen promet smo si mi (posrednik) zaslužili par odstotkov provizije. Dobavitelj nam je izdal credit noto. Ali je to prav ali bi mi morali izstaviti njemu račun ali bremepis.
Kako je pa z ddv-jem, ali moram narediti samoobdavčitev?
Skratka ne znam si razložiti kaj pomeni 2. odstavek 25. člena ZDDV-1 ?
Kako je pa z ddv-jem, ali moram narediti samoobdavčitev?
Skratka ne znam si razložiti kaj pomeni 2. odstavek 25. člena ZDDV-1 ?
TPH - 22.09.2009 - 11:06
Če je naročnik posredovanja dobavitelj iz EU, ki je davčni zavezanec, in ste zavezanec tudi vi, potem ste opravili zanj posredniško storitev (pri prodaji blaga), ki je v skladu s 25/2. čl. ZDDV-1 obdavčena tam, kjer je identificiran naročnik posredniške storitve (torej dobavitelj blaga). Govorimo seveda o posredovanju v tujem imenu za tuj račun.
Pravilno bi bilo, da bi vi izdali račun za posredovanje z vsemi podatki po 82. čl. ZDDV-1. Ne pozabite na naročnikovo DDV številko, davka pa ne obračunate in se pri tem sklicujete na 25/2. člen ZDDV-1.
Dobavitelj se samoobdavči v državi, katere DDV številko vam je predložil (pod pogojem, seveda, da ni slovenska).
25/2. člen - poenostavljeno - pomeni, da naročniku posredovanja, ki je iz EU in je davčni zavezanec, ni potrebno plačati DDV od posredovanja v drugi državi (običajno tam, kjer je opravljena transakcija, v zvezi s katero se posreduje, v našem primeru Slovenija), ker bi to pomenilo, da mora terjati povračilo DDV od druge države in ga ne more odbijati v domačem davčnem obračunu, zato je ta člen poenostavitev za poslovanje na skupnem evropskem trgu.
LP
MARTIN KRPAN - 22.09.2009 - 11:54
Samo tako je prav in nič drugače. Vsekakor morate vi izstaviti račun, ker bi naročnikov dokument težko šteli za račun po 82. členu ZDDV-1 (lahko pa je priloga k vašemu računu).
Tamara - 22.09.2009 - 13:34
Hvala vam za pojasnila, polepšali ste mi dan!
Tamara - 22.09.2009 - 14:07
Ups, še za eno pojasnilo bi prosila: v knjigo izdanih računov gre to, če se ne motim pod: obdavčljiv promet, ki prinaša pravico do odbitka.
Kako pa je z obdobjem? Če nam tujec pošlje obvestilo dne 22.08. kakšen znesek provizije nam je priznal, nanaša pa se na obdobje 01.01.-30.06..... Izdam račun in ga poknjižim v glavno knjigo v junij (ne, ne morem, saj je že oddan SKV, SFR....) oz. julij, v knjigo izdanih računov pa?
MARTIN KRPAN - 22.09.2009 - 15:08
Lahko vam rečem samo to, da je obračunska obveznost nastopila pri vas 30.06.2009!!!! (glejte 33. člen ZDDV-1). Naprej ne bom več komentiral, saj...