Naslov teme: Zavrnjen zahtevek za vračilo DDV
7349 10.11.2009 - 12:34h / DDV / Avtor: Aki / 63 / 2
Prosim za vaše mnenje !
Prodali smo blago kupcu, DZ v Nemčijo. Na željo kupca smo dodatno na blagu opravili storitev, ki jo sicer za druge kupce ne. (premaz). Ker te storitve nismo mogli vkalkulirati v ceno izdelka, smo kupcu izstavili 2 računa. Enega za blago, brez DDV in enega za storitev z DDV. Kupec je naknadno za račun, ki mu je bil izstavljen z DDV vložil zahtevek za vračilo DDV od naše DU. DURS je zahtevek zavrnil z obrazložitvijo, da bi morala storitev biti zaračunana skupaj z blagom in račun izstavljen brez DDV. Torej smo mu mi neupravičeno zaračunali DDV.
Ali lahko mi zdaj izstavimo dobropis za preveč zaračunani DDV. Oziroma bi izstavili dobropis za celotno zaračunano storitev z DDV in izstavili nov račun brez DDV. S tem bi mi dobili povrnjen plačan DDV v Sloveniji.
Ali je to lahko kakorkoli sporno in ali ravnam prav ?
MARTIN KRPAN - 10.11.2009 - 13:14
Rešitev je še bolj "enostavna" - zavezanec iz Nemčije vam naj posreduje odločbo DURS, da mu je bil zahtevek zavrnjen in dopis, da se na odločbo ne bo pritožil. Na podlagi prejetega dokumenta izvršite STORNO računa z DDV in "naknjižite" novega brez obračunanega DDV. Ko boste to naredili, tudi izvršite popravek obračunanega DDV v tekočem davčnem obdobju, ko ste prejeli navedene dokumente in izvršili popravek dokumentacije.
Tako je prav - popolnoma korektno dejanje.
Aki - 10.11.2009 - 15:19
Najlepša hvala.