Naslov teme: kam kjnižiti DDV
7539 20.11.2009 - 07:05h / DDV / Avtor: ana / 99 / 7
Od brezplačne pošiljke iz tretje države (vzorec) smo morali plačati Cursu DDV in carino. Kam knjižiti ta DDV, če imamo račun za ta vzorec z vrednostjo 0 in ga ne bomo knjižili v poslovne knjige.
Hvala.
Hvala.
ANIP - 20.11.2009 - 07:40
Davek na terjatev do države (160), obveznost pa na dobavitelja CURS (22).
? - 20.11.2009 - 08:17
Davek na terjatev do države (160), obveznost pa na dobavitelja CURS (22). ???
Davek na obveznost do države (26), vprašanje je protiknjižba v breme - izredni odhodki??
mr - 20.11.2009 - 10:03
DDV plačate CURS-u po njegovem računu (zato obveznost do dobavitelja). V obračunu DDV pa je to za vas "vstopni davek" iz naslova "uvoza blaga". Osnova je takšna, kot vam jo je upošteval CURS ob izdaji računa. Na stroške gredo le morebitne takse.
? - 20.11.2009 - 13:21
mr :
-------------------------------
DDV plačate CURS-u po njegovem računu (zato obveznost do dobavitelja). V obračunu DDV pa je to za vas "vstopni davek" iz naslova "uvoza blaga". Osnova je takšna, kot vam jo je upošteval CURS ob izdaji računa. Na stroške gredo le morebitne takse.
Imate prav glede v breme = vstopni DDV (seveda če je vzorec v poslovne namene!).
CURS ni dobavitelj, ne dobavlja niti blaga niti storitev, temveč "država", zato po mojem v dobro ni 22, temveč 26.
Pa še: vsaj nam niso izdali računa, temveč samo obvestilo o dolgu.
lp
Evita - 20.11.2009 - 13:45
Podlaga za knjiženje ECL.
Pepelka - 21.11.2009 - 10:25
?, načeloma se res knjiži 16/26, podlaga za knjiženje pa je vsaj ponavadi EUL (so pa lahko tudi drugi dokumenti-kot je bil primer pri vas). Poznam pa kar nekaj družb, ki jim zaradi možnosti informacijskega sistema, vzpostavljenih internih kontrol v povezavi s tem sistemom glede na kontrolo mesečnega obračuna DDV in manjšega zneska DDV iz tega naslova tudi revizija dopušča knjiženje takšnih obveznosti do države za DDV na kontu obveznosti do dobaviteljev (sploh če ima družba kakih 100 mio EUR prometa, tovrstna opbveznost konec leta pa znaša npr. 2.000 EUR). Navsezadnje pa se tudi ta znesek konec leta lahko preknjiži iz 22 na 26, pa bo "volk docela sit, koza pa docela cela". Pa lep vikend
nik - 23.11.2009 - 09:26
Obveznost 26 (ali 22) in na terjatev za vstopni DDV, če pa ni priznan pa povečuje stroške vzorca (enako, če niste zavezanec za DDV ali imate odbitni delež).