Naslov teme: KAKO KNJIŽITI
7793 01.12.2009 - 12:33h / DDV / Avtor: Katja / 104 / 3
Smo pravna oseba , zavezanka za DDV. V lasti imamo nepremičnino, ki jo bomo oddali v najem fizični osebi. Izdani račun bo sestavljen iz najemnine za tekoči mesec in stroški ( elektrika, dobava vode, plina, odvoz smeti). Ali so potrebne kake posebne evidence za prejete račune od Elektra, Komunale..., po katerih si DDV ne bi odbijali in ga na izdanih računih tudi ne bi zaračunavali (samo prefakturirali), ali se prejeti računi v davčno knjigo knjižijo in DDV ne odbijamo, ali se sploh ne knjižijo?
valat - 01.12.2009 - 13:41
Tole pa ne bo tako enostavno. Če ste nabavili (ali gradili) nepremičnino in ste DDV odbijali, potem boste morali DDV poračunati. Šele potem naprej.
Lep pozdrav!
ppp - 02.12.2009 - 07:48
Prejeti računi (Elektro, Komunala) sploh ne gredo v knjigo DDV, če bo šlo za prefakturiranje. Mi knjižimo 145/220 cel račun. Na izdanem računu pa prefakturirani del 120/145. Tako se konto 145 vedno zapre, ker gre za iste zneske.
Barca - 02.12.2009 - 09:03
Vsi računi, ki jih boste prefakturirali, gredo prek prehodnega konta (torej tudi ne odbijate DDV in ga tudi ne zaračunate naprej).
Paziti pa morate - kot pravi valat, da poračunate vstopni DDV, ki ste si ga odbijali od nabave nepremičnine; najemnina za posl.prostor je brez DDV.
Voditi morate ločeno knjigovodstvo ali pa ugotoviti, kak % prihodkov imate neobdavčen in lahko se vam zgodi, da ne boste imeli več 100% odbitka vstopnega DDV.
Druga možnost pa je, če je slučajno ta fizična oseba zavezanka za DDV s 100% deležem, da podpišete
skupno izjavo o obračunavanju DDV-ja in jo predložite na DURS, potem najemnino zaračunate z DDV in ne delate poračuna vstopnega DDV od nabave nepremičnine.