Naslov teme: PAVŠALISTI-NUJNO
730 23.01.2010 - 10:59h / Dohodnina / Avtor: Marjana / 55 / 2
Pozdravljeni!
Zanima me, kako postopati v naslednjem primeru:
v letu 2009 je imela stranka klasičen s.p., za leto 2010 pa ima odločbo, da je pavšalist.
Kako je z računom, ki ga je izdal 6.1.2010, nanaša pa se na storitve za december 09 - jaz ga moram knjižiti v prihodke leta 2009. Ker pa bo nakazilo za ta račun prejel v januarju 2010, bo prejemnik računa, ki je pravna oseba, odvedel akontacijo dohodnine.
V tem primeru pomeni, da bo ta decembrski račun dvakrat obdavčen: prvič z davkom od dohodkov iz dejavnosti za leto 2009, drugič pa z dohodnino. Ali prav razmišljam?
Hvala za odgovor!!
mojca - 23.01.2010 - 11:53
Jaz bi to dohodnino poknjižila na razmejitve....prihodke pa upoštevala v neto znesku.
virineja - 23.01.2010 - 11:54
Verjetno ste s "pavšalistom" in odločbo mislili, da v letu 2010 ugotavlja davčno osnovo na podlagi normiranih odhodkov in za to ima odločbo davčnega organa.
Pri prehodu morate paziti, da določena "stvar" ni dvakrat obdavčena oziroma sploh ni obdavčena. Če boste upoštevali izdano fakturo, ki se nanaša na opravljene storitve za leto 2009, v davčnem obračunu za to leto (in tja dejansko spada), potem pri plačilu fakture ni davčnega odtegljaja. Račun se plača na TRR s.p.-ja