Pozdravljeni!

1. Smo lastnik stavbe, katere del oddajamo v najem. Tako del tekočih stroškov prefakturiramo najemnikom (od dobaviteljevih računov uveljavljamo vstopni DDV, najemnikom zaračunamo stroške z DDV).

Kako postopamo v primeru, ko od dobavitelja prejmemo račun za storitev, ki je predmet obrnjene davčne obveznosti po 76. a členu ZDDV-1? Izvajalec nam izstavi račun brez DDV, DDV obračunamo mi. Kako gradbeno storitev prefakturiramo najemniku? Je prefakturiranje v takih primerih predmet obrnjene davčne obveznosti (kar pomeni, da moramo davčni organ obvestiti o opravljanju dobav, poročati o dobavah ... enako kot izvajalec storitev) ali ravnamo kot upravniki stavb (izvajalec gradbene storitve nam da račun z DDV, mi kot upravnik izdamo račun najemniku z DDV)?

2. Prejeli smo račun (brez DDV) za opravljeno storitev po 76.a členu. Preverili smo dejavnost dobavitelja, ki pa ni registriran za opravljanje F/41,42,43. Ali to pomeni, da dobavitelj prevali obveznost vedno, ko zaračuna storitev s področja F/Gradbeništvo (zavezancu s slovensko ID-številko), ne glede na to, ali je dejansko registriran za opravljanje dejavnosti F/41,42,43?

Vnaprej hvala za odgovore.