Naslov teme: 76.a člen - račun
1027 01.02.2010 - 08:37h / DDV / Avtor: Dragi / 195 / 5
Smo instalaterji in za montažao radiatorja porabimo material(radiator, ventil,matico,tesnilko..) in storitev(delo). Račun pa izstavimo v eni sami postavki - montaža radiatorja v skupnem znesku in brez ddv po 76.a členu. Kako to knjižim v ddv knjigo - lahko vse pod material ali vse pod storitev in ali je ta račun za kupca vredu in kako lahko to knjiži on?
Hvala za odgovor
Cekinček - 01.02.2010 - 09:53
tole pa postaja dilema po 1.januarju (ali pa šele po 1.januarju 2011??)
Krpan prosim, vključi se v pojasnilo.
Ker novi ZDDV vključuje opredelitev gradbenih storitev po SKD, smo mi v dilemi z razlago: vključevanje materiala v gradbeno storitev (in s tem seveda uporaba 8.5% DDV, v kolikor je prejemnik računa FO) naj bi bila samo tedaj, kadar vrednost material ne presega vrednosti dela.
Sicer pa za davčno knjigo: po mojem je že boljše že na računu ločiti material in delo. To je tudi za stranko prav; ob upoštevanju ZDDV-1 pa bi bilo po mojem najbolj prav, da na računu ločite:
material + 20%
delo + (20%, za DZ) oziroma 8,5% za FO in male DZ
se strinjate z mano?
Vanja - 01.02.2010 - 17:09
Kako pa ste pisali v lanskem letu - dobava in montaža radiatorja z.... =76.a člen - za FO enako kot lani, za ostale pazi po novem
Anja - 02.02.2010 - 09:43
<kolikor sem jaz s tem seznanjena, je potrebno ločiti matrial in delo. V kolikor je račun za FO ni problema, če pa je DZ pa se obvezno loči material + DDV, in delo brez DDV + klavzula na koncu. Potem pa še poročanje vsak mesec.
Prva Brina - 02.02.2010 - 11:08
Anja mislim, da si narobe seznanjena. Gradbena storitev med dvema DDV zavezancema se zaračuna z materialom ne glede kako so na računu postavke prikazane (ločeno ali skupaj), vse skupaj je gradbena storitev torej 76.a člen - obrnjena davčna obveznost.
Lp
Dragi - 03.02.2010 - 12:59
Ja ravno to me zanima, kako knjižiš potem tak račun v DDV-knjigo pod postavko storitve ali postavko material po 76.a členu (pleskanje - porabi nekaj materiala in nekaj dela, zidarji zid - porabijo material in delo... račun pa se izda na m2 v eni postavki)