Naslov teme: Odbitni delež
3438 20.04.2010 - 09:44h / DDV / Avtor: Anka / 378 / 7
Pozdravljeni!
Smo podjetje, ki opravlja obdavčljivo dejavnost in si odbija DDV v celoti. Z novim letom bomo začeli zaračunavati najemnino za nepremičnino DDV nezavezancu. Na računih nismo mogli zaračunati DDV-ja, ker nam izjave seveda niso podpisali in tako se nam bo promet v polju 15 obrazca povečal na cca 2% letnega prometa. Ali bomo morali izračunavati odbitni delež?
Hvala za vaša mnenja. Nimamo izkušenj v tem.
Smo podjetje, ki opravlja obdavčljivo dejavnost in si odbija DDV v celoti. Z novim letom bomo začeli zaračunavati najemnino za nepremičnino DDV nezavezancu. Na računih nismo mogli zaračunati DDV-ja, ker nam izjave seveda niso podpisali in tako se nam bo promet v polju 15 obrazca povečal na cca 2% letnega prometa. Ali bomo morali izračunavati odbitni delež?
Hvala za vaša mnenja. Nimamo izkušenj v tem.
Sabina - 20.04.2010 - 10:09
če se prav spomnim je 2% meja če ste pod to mejo vam ga ne bo potrebno drugače je oziroma lahko se odločite in vodite ločeno računovodstvo
Irena - 20.04.2010 - 10:14
Mislim da ni tako. Mi smo imeli primer, ko bi to predstavljalo 0,3 % delež v prihodkih. Ker v zakonu piše, da se procent zaokrožuje navzgor bi morali računati 1% odbitni delež. Tudi davčna inšpektorica se je čudila ampak potrdila, da je temu pač tako.
Potem pa smo se odločili, da oddajamo samo tistim, ki podpišejo izjavo, da se lahko obračuna DDV, pomeni, da imajo oni pravico do 100% odbitka vstopnega DDV.
Kroglica - 20.04.2010 - 10:45
A ni glede odbitnega deleža takole:
65. člen, 4. odstavek ZDDV
"Odbitni delež se določi na letni podlagi kot odstotek in se zaokroži navzgor na celo število",
kar razumem, da se v vašem primeru 97,70% (100-0,3) odbitnega deleža (torej delaža DDV, ki se
sme odbijati) zaokroži navzgor na 100%?
In še to: mi pišemo klavzulo ZDDV na račun - odkrito povedano, ne vem, ali je obvezno, gotovo pa
je tako lažje, če se kaj preverja.
Mojca 12 - 20.04.2010 - 10:51
ali se o tem odbitnem deležu, ki se ponavadi drugo leto na novo izračuna in
spremeni, kaj obvešča DURS ?
Irena - 20.04.2010 - 10:11
V zakonu piše, da je treba to vnaprej najaviti davčni upravi, kjer ti izdajo odločbo o višini odbitnega deleža. Po enem letu (ali ob koncu leta) pa se stavr poračuna po dejanskem prometu in določi pravi odbitni delež ter poračuna DDV.
Lahko pa vodite ločeno knjigovodstvo in za del dejavnosti, ki jeopravlja neobdavčena z DDV-najemnine potem ne upoštevate vstopnega DDV.
Renata - 20.04.2010 - 10:34
ker se že o tem pogovarjate, me pa zanima,
če napišete na računu za najemnino tudi klavzulo:
DDV obračunan na podlagi 1.2.odst.45.člena ZDDV-1
ali samo DDV zaračunate ?
neVem - 20.04.2010 - 13:12
Pišemo klavzulo. Lp