Naslov teme: samoobdavčitev malega ddv zavezanca
4122 26.05.2010 - 18:06h / DDV / Avtor: bacil / 46 / 2
živjo,
moj mali s.p. je konec leta za 200 eur presegel promet 25.000€.
to smo ugotovili šele, ko smo delali bilanco v marcu, ga prijavili v sistem ddv in odločbo je dobil s 14.4.2010.
včeraj pa me kliče kontrolorka, da ga moram samobdavčiti za čas od presežka limita (torej od 01.01.2010) do dejanskega vstopa po odločbi (14.4.2010).
to mi je že jasno (sicer tega še nikoli nisem delala, ampak bi se že pozanimala), če bi bil ta mali s.p. tak, da bi obračunaval normalno ddv, ampak:
je elektroinstalater, polaga elektroinstalacije in dela za enega kupca, ki je v ddv sistemu (da mu mesečni račun) in istočasno sem ga prijavila tudi v sistem po 76a členu za obrnjeno davčno obveznost za gradbene storitve.
kaj pa zdaj: ali mu velja tudi za čas samoobdavčitve ta člen ali moram obračunati 20% od vsega vmesnega prometa? ali mora popraviti vse račune, ki so v vmesnem obdobju iz 94.člena na 76a člen? ali kaj drugega.
ali ima kdo kakšno izkušnjo s tem???
lepo prosim.
hvala
moj mali s.p. je konec leta za 200 eur presegel promet 25.000€.
to smo ugotovili šele, ko smo delali bilanco v marcu, ga prijavili v sistem ddv in odločbo je dobil s 14.4.2010.
včeraj pa me kliče kontrolorka, da ga moram samobdavčiti za čas od presežka limita (torej od 01.01.2010) do dejanskega vstopa po odločbi (14.4.2010).
to mi je že jasno (sicer tega še nikoli nisem delala, ampak bi se že pozanimala), če bi bil ta mali s.p. tak, da bi obračunaval normalno ddv, ampak:
je elektroinstalater, polaga elektroinstalacije in dela za enega kupca, ki je v ddv sistemu (da mu mesečni račun) in istočasno sem ga prijavila tudi v sistem po 76a členu za obrnjeno davčno obveznost za gradbene storitve.
kaj pa zdaj: ali mu velja tudi za čas samoobdavčitve ta člen ali moram obračunati 20% od vsega vmesnega prometa? ali mora popraviti vse račune, ki so v vmesnem obdobju iz 94.člena na 76a člen? ali kaj drugega.
ali ima kdo kakšno izkušnjo s tem???
lepo prosim.
hvala
Matjaž K - 27.05.2010 - 11:24
76.a velja za vsa po 01.01.2010 gradbena dela opravljena drugemu DZ z ID v SLO.
Skratka: strinjam se z vami, da četudi pristopite k obračunu DDV za čas 1.1.-14.4.2010, da zaradi tega "Vaš" DZ ne bo nič dodatno plačal, ker bi po reglcih (tj. 76.a) DDV prikazal na I-Ra samo informativno.
bacil - 28.05.2010 - 07:45
ja in tudi kontrolorka in svetovalka na durs sta tako dejstvo sprejeli kot končno: saj velja institut samoprijave samo, če dejansko obstaja ddv za plačilo za vmesno obdobje in rekli so mi, naj na mail kontrolorke zavezanca pošljem razlago stanja (da dela izključno po 76a členu, da do obračuna ddv ni prišlo in tudi v bodoče ne bo prišlo) in da zaradi tega samoprijava ni potrebna - po tem obvestilu pa bo kontrolorka naredila uradni zaznamek, ki bo to potrdil.
toliko povem, če bo še kdaj kdo tole potreboval.
tudi v bodoče bi bilo fajn, da kdo ki si reši problem, nato na ta forum rešitev tudi zapiše, da ne bomo samo spraševali.