Naslov teme: F - gradbene storitve
4488 15.06.2010 - 20:38h / DDV / Avtor: Marta / 112 / 5
Registrirani smo po SKD v skupini F, torej velja za nas obrnjeno davčno breme.
Imamo naslednji primer:
podizvajalec dimnikar nam je opravil storitve (ni registriran v F) in nam izdal račun z zaračunanim DDV-jem. Opravljeno storitev moramo zaračunati naprej d.o.o.-ju.
Torej, prejeli smo račun z obračunanim DDV-jem, ali sedaj ko zaračunavamo naprej, zaračunamo to storitev z DDV ali brez DDV.
Hvala za vaša mnenja
Imamo naslednji primer:
podizvajalec dimnikar nam je opravil storitve (ni registriran v F) in nam izdal račun z zaračunanim DDV-jem. Opravljeno storitev moramo zaračunati naprej d.o.o.-ju.
Torej, prejeli smo račun z obračunanim DDV-jem, ali sedaj ko zaračunavamo naprej, zaračunamo to storitev z DDV ali brez DDV.
Hvala za vaša mnenja
mladen - 15.06.2010 - 20:50
Ni nujno, da za vas velja obrnjeno davčno breme, samo zaradi tega, ker ste registrirani za to dejavnost. Presoja se opravljena storitev in ne registracija. Tudi odvetnik vam lahko opravi gradbeno storitev.
Pri opravljeni dimnikarski storitvi, ki jo zaračunate naprej, obračunate DDV vi. Ne gre za obrnjeno davčno breme na prejemnika storitve.
Marta - 16.06.2010 - 07:20
Hvala, Mladen
Če prav razumem, ko fakturiram naprej (prejela sem račun za 50 € - 41,66+8,34 DDV),
fakturiram 41,66 €.
Opravljamo montažo in servisiranje plinskih peči.
muha - 16.06.2010 - 16:34
Gospa Marta, na spletni strani SURS (Statistični urad RS), si poglejte, katere storitve spadajo pod točko F - Gradbeništvo. Na osnovi tega se izstavljajo računi s prevalitvijo davčnega bremena na prejemnika storitve po 76.a) členu ZDDV-1. - Seveda pod pogojem, da je ta prejemnik PRAVNA OSEBA IN (!!!) ZAVEZANEC ZA DDV.
Če storitev, ki jo omenjate vi ne spada v to "poglavje, potem zaračunate naprej 41,66 EUR + 8,33 EUR!!!
Rak - 16.06.2010 - 20:39
Ne rabi biti samo pravna oseba, lahko je tudi fizična oseba - ident. za DDV.
marta - 17.06.2010 - 07:24
Draga Muha,
meni je to jasno, samo ne vem, kako prav narediti:
storitev, ki jo opravljamo spada v F in breme prevaljujemo.
Sedaj pa moramo zaračunati na izdanem računu:
napr. 500 € naše storitve (F), za kar se prevali davčno breme
ter prefakturirati še storitev dimnikarskega podjetja (tu pa ne vem, če prefakturiram
z vračunanim DDV ali brez DDV) - tudi to spada sedaj v prevaljeno davčno obvezno,
samo ne vem, kateri znesek upoštevati.
Vedno najdem najbolj zakomplicirane primere.
Hvala.