Naslov teme: Izdani račun storitev v tujini
4561 17.06.2010 - 21:09h / DDV / Avtor: Lilijana / 180 / 3
Tujemu kupcu (Nemčija) smo izdali račun za montažo solarne naprave, ki so jo kupili sami. Mi smo opravili samo montažo. Ali je to oprostitev po 27.členu ZDDV-1 ali je to oprostitev po 1.odst.25.člena ZDDV-1. Kateri člen je pravilen in kam se to knjiži v davčni knjigi (zap. 12 DDV-O???) Ali je potrebno rekapitulacijsko poročilo? Kako knjižiti izdani račun, če je naročnik iz Nemčije fizična oseba? A to sploh zavedemo v davčno knjigo?
Prosim za pomoč, ker smo vsi že čisto zmešani.
Hvala in lep pozdrav.
FRANJA - 18.06.2010 - 00:44
1.V rekapitulacijsko poročilo se ne vpisujejo naslednji podatki:
-opravljene transakcije storitev,kjer se kraj opravljanja storitev ne določa na osnovi 1.odst.25.člena
ZDDV-1;
-če kupec ni identificiran za namene DDV,se dobava storitev obravnava in obdavči kot domača storitev in se obdavči po sedežu izvajalca (SLO) ter se ne vpisuje v RP.
Če je to inštalacija sistemov za ogrevanje ,bi bilo lahko tudi po 27.členu ZDDV-1B.
Tu je samo nekaj namigov,verjetno pa bo še kdo dodal svoje mnenje.
Lp
Lilijana - 19.06.2010 - 14:39
Franja - najlepše se zahvaljujem. Ugotovili so, da je to gradbena storitev na nepremičnini v Nemčiji zato velja 27.člen ZDDV-1B.
Če je ta storitev neobdavčljiva - ne gre v DDV-O obračun ???
Prosim še za eno mnenje. Kaj mislite vi?
FRANJA - 19.06.2010 - 19:28
Lilijana,če imate IKS 12/09 ,na strani 41 vse piše.Če ne,se bom potrudila in vam prepisala vsa pojasnila.
LP