Naslov teme: DDV-pridobitev EU PROSIM ZA POMOČ
4584 19.06.2010 - 17:17h / DDV / Avtor: andra / 61 / 1
Nujno sem morala vskočiti namesto bolniške in vas sprašujem:
- za blago izstavljen račun AT 30.5.
- račun prejeli 31.5.
- blago s CRM prevzeli 1.6.
v stolpec 22 vpišem 20% DDV?
ali osnovo tudi vpišem v 41?, ali jo bom v juniju, ko bom imela pravico od odbitka?
Ali je sploh kaj prav, kar sem napisala?
Hvala za pomoč
Pepelka - 20.06.2010 - 11:06
Ob predpostavki, da je pravica do razpolaganja prešla na vas kot pridobitelja šele 01.06.2010, nastane obdavčljiv dogodek na 01.06.2010 (datum izstavitve računa s strani tujega zavezanca za DDV v tem primeru nima vpliva na nastanek obdavčljivega dogodka oziroma na nastanek obračunske obveznosti), zato nastane obračunska obveznost 15.07.2010 (vsaj tako je rzbrati iz enega pojasnila DURS v preteklosti). Takrat nastopi tudi pravica do odbitka vstopnega DDV.
Najprej morate natančno definirati, kdaj je nastopil za vas obdavčljivi dogodek (Incoterms klavzule...!). V davčnem obdobju nastanka obračunske obveznosti izpolnite v DDV-O polja 32 in 23 oziroma 24 (odvisno od stopnje DDV), v predpostavljenem primeru pa se v julijski obračun DDV-O vnese tudi pravica do odbitka vstopnega DDV iz naslova te pridobitve blaga (polje 41 oziroma 42, spet v odvisnosti od stopnje DDV iz naslova te pridobitve)