Naslov teme: prefakturiranje storitev v EU - DDV
5638 03.09.2010 - 07:51h / DDV / Avtor: martin / 368 / 5
1. Davčnemu zavezancu v EU moram prefakturirato prevozno storitev (dobili smo račun od našega špediterja za prevoz DE - SLO z 20% DDV). Ali Nemškemu davčnemu zavezancu zaračunam DDV ali ne, če ne - klavzula?
2. Davčnemu zavezancu Švedu moram prefakturirati poštne storitve (dobimo račun od Pošte z DDV - za pošiljanje katalogov). Kako izstavim račun Švedu - z DDV ali brez? V letih do 2009 sem pošiljala račun z DDV in sem potem po njihovem pooblastilu vlagala na DURS zahtevek za povračilo DDV, in je vsako leto bil DDV povrnjen. Glede na spremembe zakona o DDV v 2010 in 25. člen, pa nisem sigurna kako je s tem.
Prosim za kakršnakoli pojasnila, ker pa mi res ni jasno kako je s tem.
HVALA.
2. Davčnemu zavezancu Švedu moram prefakturirati poštne storitve (dobimo račun od Pošte z DDV - za pošiljanje katalogov). Kako izstavim račun Švedu - z DDV ali brez? V letih do 2009 sem pošiljala račun z DDV in sem potem po njihovem pooblastilu vlagala na DURS zahtevek za povračilo DDV, in je vsako leto bil DDV povrnjen. Glede na spremembe zakona o DDV v 2010 in 25. člen, pa nisem sigurna kako je s tem.
Prosim za kakršnakoli pojasnila, ker pa mi res ni jasno kako je s tem.
HVALA.
... - 03.09.2010 - 08:24
1. Predpostavljam, da prefakturirate prevozno storitev v svojem imenu in za svoj (ali za tuj) račun nemškemu davčnemu zavezancu - ni predmet SLO DDV-ja, kraj opravljanja storitev je Nemčija, kjer ima DZ sedež svoje dejavnosti (klavzula 1. odst. 25. člena ZDDV-1). V tujem imenu in za tuj račun so določene posebnosti (torej izkazovanje teh transakcij - prehodne postavke itd....) - neobdavčljiva transakcija.
2. Pri prefakturiranju poštnih storitev Švedu je postopek podoben kot pri 1. primeru. V svojem imenu in za svoj (tuj) račun - upoštevate splošna pravila (posebnih pravil v vašem primeru pri teh storitvah ni), kraj opravljene storitve je Švedska, kjer ima davčni zavezanec prejemnik storitve svoj sedež. DDV ne obračunate, Šved naredi samoobdavčitev (klavzula 1. odst. 25. člena ZDDV-1).
martin - 03.09.2010 - 08:55
V mesecu marcu sem za prefakturirane poštne storitve Švedu že obračunala DDV. Kako popravim napako???
Jaz bi napisala dobropis za obračunani DDV - vendar ne vem kako to vnesti v DDV knjige (brez osnove??).
Pomagajte. Hvala.
SpelaS - 05.09.2010 - 18:32
Storno in nov račun.
sonce - 06.09.2010 - 08:21
Pa ker je DDV že obračunan potrebujete od njega potrditev, da ne bo zahreval vračila DDV.
Preverite obstaja razlaga od DURS-a v zvezi s tem.
martin - 06.09.2010 - 14:37
Kje jo najdem?