Naslov teme: račun za sejem iz tujine
5650 03.09.2010 - 14:23h / DDV / Avtor: jasna / 118 / 3
Prejeli smo račun za sejem v tujini. Na računu je zaračunan 19 % nemški davek. Na računu je tudi naša ID številka.
Kam v knjigo računov za DDV? Bruto ali neto znesek.
Za samoobdavčitev ne gre, ker je zaračunan nemški davek.
Je ta račun sploh predmet DDV oz. je izuzet iz sistema DDV.
Nata - 03.09.2010 - 14:43
"Za samoobdavčitev ne gre, ker je zaračunan nemški davek" - pazite, če samo zaradi tega ne delate samoobdavčitev, ker je na računu zaračunan DDV, po ZDDV-1 oz. DIrektivi pa nebi smel biti, potem ga lomite tudi vi, ne samo dobavitelj oz. izvajalec storitve. Slovenski proračun je lahko zaradi tega prikrajšan.
Račun za sejem - nevem za kakšne storitve gre, vendar predvidevam da so to storitve iz 29. člena ZDDV-1, kjer se kraj opravljanja storitve določi kraj, kjer se te storitve dejansko opravijo - v vašem primeru je to Nemčija. Če se niste registrirali za namene DDV v Nemčiji, potem je plačnik za DDV v Nemčiji izvajalec storitve.
V DDV-O obrazec takšna transakcija ne gre, ni predmet slovenskega DDV-ja.
jasna - 03.09.2010 - 20:01
Da sem bolj točna. Zaračunava se prostor za sejem v Nemčiji, torej je kraj opravljanja storitev Nemčija.
V Nemčiji se nismo registrirali za namene DDV.
Iz navedenega torej izhaja, da takšen račun oz. opravljena storitev ni predmet slovenskega DDV-ja.
Zaračunan davek pa lahko terjamo nazaj preko e-davkov.
Hvala za komentar oz.pomoč.
čibika - 07.09.2010 - 08:50
Jaz bi knjižila na terjatve za tuji davek; lahko zahtevate vračilo