Naslov teme: AKONTACIJA DOHODNINE IN DDV - PREVAJANJE
6005 23.09.2010 - 12:25h / Dohodnina / Avtor: BINČ / 104 / 4
PROSIM ZA POMOČ, ČE JE KDO IMEL TAKŠEN PRIMER:
Prejeli smo račun od prevajalke, ki je s.p. in zavezanka za obračun DDV, ki je izgledal nakako takole:
Bruto znesek skupaj, osnova za DDV po 20% stopnji: 66,47 €
DDV po 20% stopnji: 13,29 €
-------------------------------------------------------------------------
Vrednost z obračunanim DDV: 79,77 €
Bruto znesek skupaj, osnova za obračun davčnega odtegljaja: 66,47 €
Norm.stroški 25% od bruto osnove brez DDV: 16,62 €
Osnova za dohodnino: 49,86 €
Akontacija dohodnine 25 %: 12,46 €
Neto znesek: 54,01 €
-----------------------------------------------------------------------------------
Za izplačilo neto € 54,01 €
Za izplačilo DDV 13,29 €
Kako je potrebno takšen račun poknjižiti - ali jo poknjižimo normalno za DDV ( prvi del računa)?
Kako pa je z obračunom akontacije dohodnine? Ali je potrebno narediti REK 2 obrazec in , če da, katera podlaga 1___ in kako poknjižiti stroške, da se ti ne bodo podvajali? Koliko pa nakažemo izdajateljici računa - samo neto za izplačilo ali celoten znesek računa z DDV?
Prosim za pomoč, ker takšnega primera še nismo imeli!!! HVALA!!!
Prejeli smo račun od prevajalke, ki je s.p. in zavezanka za obračun DDV, ki je izgledal nakako takole:
Bruto znesek skupaj, osnova za DDV po 20% stopnji: 66,47 €
DDV po 20% stopnji: 13,29 €
-------------------------------------------------------------------------
Vrednost z obračunanim DDV: 79,77 €
Bruto znesek skupaj, osnova za obračun davčnega odtegljaja: 66,47 €
Norm.stroški 25% od bruto osnove brez DDV: 16,62 €
Osnova za dohodnino: 49,86 €
Akontacija dohodnine 25 %: 12,46 €
Neto znesek: 54,01 €
-----------------------------------------------------------------------------------
Za izplačilo neto € 54,01 €
Za izplačilo DDV 13,29 €
Kako je potrebno takšen račun poknjižiti - ali jo poknjižimo normalno za DDV ( prvi del računa)?
Kako pa je z obračunom akontacije dohodnine? Ali je potrebno narediti REK 2 obrazec in , če da, katera podlaga 1___ in kako poknjižiti stroške, da se ti ne bodo podvajali? Koliko pa nakažemo izdajateljici računa - samo neto za izplačilo ali celoten znesek računa z DDV?
Prosim za pomoč, ker takšnega primera še nismo imeli!!! HVALA!!!
martina - 23.09.2010 - 13:26
Knjiženje računa:
| 285 67,30 neto znesek + DDV (toliko boste nakazali prevajalki)
| 265 12,46 akontacija dohodnine (nakažete na DURS - konto avtorske pogodbe)
416 | 66,47 bruto znesek (vaš strošek)
160 | 13,29 vstopni DDV
SIMONA - 23.09.2010 - 14:22
Dohodnina je napačno izračunana, gre za AH, torej je norm.str. 10%, od 90 % osnove 25 % akont. dohodnine - v vašem primeru je to 14,96 eur, neto pa 51,51 eur.
Vi plačate dohodnino 14,96 eur na račun akont.dohodnine od AH, osebi plačate neto + ddv, torej 51,51 + 13,29 = 64,80 eur, oddate REK-2 obrazec, šifra 1504.
virineja - 23.09.2010 - 15:19
Ni rečeno, da je dohodnina napačno izračunana. Če je s.p.- upošteval normirane odhodke pomeni, da ugotavlja davčno osnovo na podlagi normiranih stroškov, ki so 25%-ni.
Ob plačilu davčnega odtegljaja (25% dohodnine - tudi iz tega se vidi na kakšen način ugotavlja davčno osnovo pri dohodkih iz opravljanja dejavnosti) predložite davčnemu organu REK-2; nosilki dejavnosti pa nakažete neto znesek in DDV (66,47 - 12,46 + 13,29).
Zavezanka vam mora predložiti tudi potrdilo davčnega organa o ugotavljanju davčne osnove na podlagi normiranih stroškov. Šele račun s potrdilom je pravilna podlaga za nakazilo davčnega odtegljaja.
REK-2: vrsta dohodka: 1601; dohodninska vrsta dohodka 2210......
BINČ - 24.09.2010 - 07:26
Zavezanka je predložila potrdilo o ugotavljanju davčne osnove - 25% na podlagi normiranih stroškov.
Najlepša hvala za pomoč!