Naslov teme: Prosim za pomoč - samoobdavčitev?
6435 18.10.2010 - 09:36h / DDV / Avtor: janica / 58 / 2
Prvič se srečujemo z naslednjim primerom, zato bi vas prosila za pomoč.
Dobavitelj je iz Francije kupec pa iz Anglije. Blago potuje iz Francije direktno v Anglijo, mi dobimo samo
dobaviteljevo fakturo, kupcu v Anglijo pa pošljemo našo fakturo.
1. Ali moramo opraviti samoobdavčitev?
2. Ali je na naši izdani fakturi potrebno navesti kakšno posebno klavzulo?
Hvala vsem za pomoč.
janica
DMr - 18.10.2010 - 10:42
Da ponazorim: Vi ste dobili naročilo za blago od Angleža, blaga nimate na zalogi in ga naročite pri Francozu, ki pošlje blago direktno iz FR v Anglijo.
Če ste vsi davčni zavezanci, vsak s svojo ID številko v svoji državi (članici EU), potem gre za t.i. pravi trikotni posel.
1. V vašem primeru samoobdavčitve pri vas ni potrebno narediti (drugi odstavek 48. člena ZDDV-1). DDV na podlagi samoobdavčitve plača prejemnik blaga - torej davčni zavezanec iz Anglije.
2. Na računu navedete klavzulo, da DDV ni obračunan na podlagi 1. točke 46. člena ZDDV-1.
janica - 18.10.2010 - 11:41
DMr, najlepša hvala za vašo hitro pomoč. Sedaj moram poknjižiti samo 6600/2210.
Lep dan vam želim,
janica