Naslov teme: računi iz 01 v davčni 02
1557 11.04.2002 - 10:46h / Ostalo / Avtor: jazz / 49 / 2
Problem je takšen:
Dobili smo račun za storitev, ki je bila opravljena lani in za katero dobavitelj trdi, da nam je tudi poslal račun že v lanskem letu. Ker ga mi nismo dobili, zato nismo upoštevali vstopnega davka. Zdaj imamo kopijo oz. prepis računa. Po telef. razgovoru z davčno, nam je referentka rekla, da se ne da več uveljavljati 19% DDV-ja. Jaz pravim, da se da, ker ga je tudi dobavitelj uveljavljal ob izstavitvi računa, mi ga pa nismo, ker računa nismo imeli in nismo imeli osnove. Uveljavili bi ga tako, kot smo uveljavljali račune v januarju. Kaj pravite vi?
Dobili smo račun za storitev, ki je bila opravljena lani in za katero dobavitelj trdi, da nam je tudi poslal račun že v lanskem letu. Ker ga mi nismo dobili, zato nismo upoštevali vstopnega davka. Zdaj imamo kopijo oz. prepis računa. Po telef. razgovoru z davčno, nam je referentka rekla, da se ne da več uveljavljati 19% DDV-ja. Jaz pravim, da se da, ker ga je tudi dobavitelj uveljavljal ob izstavitvi računa, mi ga pa nismo, ker računa nismo imeli in nismo imeli osnove. Uveljavili bi ga tako, kot smo uveljavljali račune v januarju. Kaj pravite vi?
mkm - 11.04.2002 - 11:24
za odbitek ddv-ja sta dva pogoja:
-opravljena storitev oz. dobava blaga
-prejem računa
ko je izpolnjen zadnji od obeh, lahko odbijete ddv: zato ga po moje lahko, le pri bilanci za leto 2002 si tega odhodka ne boste mogli priznati kot davčno priznanega, ker se nanaša na preteklo leto, zato je bolje, da račun že sedaj knjižite na nek konto, kjer boste na koncu leta takoj videli, da pri obračunu davka od dobička ni odhodek.
MARTIN KRPAN - 11.04.2002 - 14:38
Upoštevajoč obstoječo zakonodajo, menim, da imate prav - tako glede odbitka vstopnega DDV kot glede davčno priznanih odhodkov. Upam pa vseeno, da ne gre za račun za blago - kako ste potem opravili inventure? Brdavsi pa vam lahko glede na davčno prakso delajo probleme, vendar menim, da je "zakon" na vaši strani.