Naslov teme: odbitni delež
703 31.01.2011 - 08:53h / DDV / Avtor: eva / 61 / 1
Pozdravleni,
v društvu imamo pridobitno in nepridobitno dejavnost. Za l. 2010 smo procent odbitnega deleže izračunali na podlagi podatkov l. 2009. Ponovno sem izračunala sedaj, kakšen je bil realen procent za leto 2010. Procent, ke se odbija je nižji.
Kaj naredim sedaj? To delam prvič. Že v naprej se vam zahvaljujem za odgovore.
v društvu imamo pridobitno in nepridobitno dejavnost. Za l. 2010 smo procent odbitnega deleže izračunali na podlagi podatkov l. 2009. Ponovno sem izračunala sedaj, kakšen je bil realen procent za leto 2010. Procent, ke se odbija je nižji.
Kaj naredim sedaj? To delam prvič. Že v naprej se vam zahvaljujem za odgovore.
Zeleni Jurij - 31.01.2011 - 13:39
Torej izračunali ste dejanski - končni odbitni delež, ki je nižji glede na začasnega. Če izvajate davčne obračune v mesečnih obračunskih obdobjih, izvedete "popravek" v davčnem obračunu v februarju tekočega leta, če ste trimesečnih pa v prvem trimesečnem davčnem obr. obdobju.
Izračunan odbitni delež se določi na letni podlagi kot odstotek zaokrožen navzgor na celo število.
Glede načina evidentiranja nastalih razlik med začasnim in dejanskim odbitnim deležem v poslovne knjige pa morate upoštevati določila SRS 5 - Pojasnilo 1: Terjatve za vstopni DDV.