Naslov teme: Odpis obveznosti
793 03.02.2011 - 11:40h / Ostalo / Avtor: Mojca / 59 / 6
Pri pošiljanju IOP-ja smo ugotovili, da imamo delno odprta dva računa (obveznost do dobavitelj).
Dobavitelj tega zneska ne izkazuje.
Gre za majhen znesek (skupaj 50€).
Vemo da smo to plačali in nimamo kartic, da bi preverili, kje je prišlo do napake, saj smo imeli računovodstvo drugje.
Zadeva se vleče še iz leta 2008.
Znesek bi odpisali. Kako to poknjižimo? Je OK če ddv-ja ne plačamo od tega zneska, saj gre dejansko za napako pri zapiranju iz starega računovodstva.
zvezdica - 03.02.2011 - 13:40
Obveznost odpišete in imate prihodek, DDV pa pri tem nima veze, razen če imate obračun po plačani realizaciji ali pa ste ugotovili, da je bil račun knjižen dvakrat
Matjaž K - 03.02.2011 - 15:32
" DDV pa pri tem nima veze, razen ..."
Tudi v primerih izven "razen" ima veze.
ZDDV-1
63. člen
(obseg pravice)
(1) Davčni zavezanec ima pravico, da od DDV, ki ga je dolžan plačati, odbije DDV, ki ga je dolžan plačati ali ga je plačal pri nabavah, ...
Če ni več dolžan plačati in/ali ga ni plačal, ni odbitka oz. če je bil, se mora opraviti popravek odbitka.
68. člen
(popravek odbitka DDV)
(1) Davčni zavezanec mora prvotni odbitek popraviti, če je odbitek višji ali nižji od odbitka, do katerega je bil davčni zavezanec upravičen.
(2) Popravek mora davčni zavezanec opraviti, če se po opravljenem obračunu spremenijo dejavniki, ki so bili uporabljeni pri določitvi zneska za odbitek, ...
...
nerga - 03.02.2011 - 15:53
tole bo zanimiv inšpekcijski pregled
Mojca - 04.02.2011 - 11:14
Ok bomo plačali DDV kako pa poknjižim?
orto - 04.02.2011 - 11:43
Mojca, že prejšnje računovodstvo je bilo zmedeno, vi pa še bolj. Ali pa gre za pomanjkanje znanja? Veste, tudi za "papirje prekladat" je potrebno kaj vedeti. Za znesek poračunanega vstopnega ddv boste zmanjšali odpis obveznosti.
sara - 05.02.2011 - 21:46
Če dobavitelj zneska ne izkazuje, vendar ga je knjižil (obstaja kartica) pomeni, da je račun bil poravnan, plačilo pa ne poknjiženo. Kaj če je podjetnik plačal račun gotovinsko? Plačilo lahko poknjižite po temeljnici, zaprete dobavitelja in povečate obveznost do podjetnika oz. direktorja. Vsekakor pa priložite njihov IOP ali kartico, da se vidi, da samo plačilo ni bilo poknjiženo.