Naslov teme: Prefakturiranje stroškov v tujino - nujno!!!
1770 26.04.2002 - 21:45h / Ostalo / Avtor: maša / 103 / 1
Pozdrav vsem!
Smo hčerinsko podjetje.Na obisku smo imeli predstavnika podjetja- matere. Na naš naslov so bili izdani računi za razne stroške - predsžvsem reprezentanco, ki so bili tudi plačani gotovinsko. Dogovorjeno je bilo, da se ti stroški prefakturirajo podjetju - materi. Ali lahko poknjižim omenjene račune (z DDV) na konto terjatve do drugih (skupina 14). Nato izdamo račun - na bruto znesek prejetih računov obračunamo še enkrat DDV??? ali prepišemo osnove in obračunamo ustrezni DDV??. Tega ne vem. Z izdanim računom zapremo terjatev skupini 14.
Za odgovor oz. pojasnilo bom zelo hvaležna. LP
Smo hčerinsko podjetje.Na obisku smo imeli predstavnika podjetja- matere. Na naš naslov so bili izdani računi za razne stroške - predsžvsem reprezentanco, ki so bili tudi plačani gotovinsko. Dogovorjeno je bilo, da se ti stroški prefakturirajo podjetju - materi. Ali lahko poknjižim omenjene račune (z DDV) na konto terjatve do drugih (skupina 14). Nato izdamo račun - na bruto znesek prejetih računov obračunamo še enkrat DDV??? ali prepišemo osnove in obračunamo ustrezni DDV??. Tega ne vem. Z izdanim računom zapremo terjatev skupini 14.
Za odgovor oz. pojasnilo bom zelo hvaležna. LP
Ana - 29.04.2002 - 17:10
Ker na računih ni napisano ime "matere" ampak verjetno vaše, ne gre za pravo prefakturiranje, kjer ne bi niti prejetega, niti izdanega računa zapisovali v davčne evidence.
Torej prejete račune evidentirate normalno (lahko konto 145 namesto stroškov) in si upoštevate vstopni davek, saj boste potem izstavili račun, kjer boste na neto znesek obračunali davek. Osnovno načelo DDV je, da naj bi se obračunal samo enkrat. Torej tudi pri računih za reprezentanco in gorivo upoštevate vstopni davek, saj to ni vaš strošek reprezentance! Nekaterim inšpektorjem gredo ob tem lasje pokonci, ker ne razmišljajo z glavo - zaradi njih si nekateri ne upajo upoštevati vstopnega davka. Ampak če si davka ne upoštevajo, je pa to potem davčno nepriznan strošek, saj si ga ne upoštevajo po lastni neumnosti.
Naprej pa vse take stroške prefakturirate z 20% DDV. Tukaj nisem povsem prepričana, ampak mislim, da ne smete zaračunati 8% DDV, kjer je bil vam zaračunan po tej stopnji, ker niste registrirani za kuhanje, na primer. ?
Mogoče bomo doživeli kakšen komentar.