Naslov teme: HOBEX - ŠE 1X
2913 24.05.2011 - 08:53h / DDV / Avtor: lili / 76 / 6
Podjetje ima POS terminal preko AT podjetja Hobex. Konec meseca prejmejo račun za provizijo, na katerem piše obrnjena davčna obveznost. Kam in kako tak račun poknjižite in zavedete drugi? Mislim, da samoobdavčitve z DDV ne morem narediti, glede na to, da so takšne storitve pri nas oproščene. Torej bi ga dala med oproščene dobave, tako kot provizijo naših bank - oprostitev v skladu s 44.členom - finančen transakcije. Se motim?
ine - 24.05.2011 - 12:38
mi ga knjižimo kot samoobdavčitev storitve.
lili - 24.05.2011 - 13:51
Torej samoobdavčitev po stopnji 20% in potem v obrazec DDV v rubriko 25?
Kroglica - 24.05.2011 - 14:39
lili, bolj se strinjam z vašim mnenjem - samoobdavčitve ni, ker je taka storitev pri nas oproščena.
Glejte primer v X7/09, zgled 3, ko slovenski davčni zavezanec prejme od nemškega kredit - mu je opravljena finančna storitev. Velja splošno pravilo obdavčitve v kraju naročnika storitve, to je v
Sloveniji. Poudarjajo pa, da naročniku v Sloveniji ni treba obračunati DDV, ker gre za oproščeno
finančno storitev.
Mislim, da gre v vašem primeru za enako načelo.
lili - 25.05.2011 - 09:28
Hvala, čeprav sem še vedno v dilemi, ali tak račun poknjižiti in jo v DDV obrazcu prikazati med oproščenimi dobvami, ali pa je sploh ne zavesti v DDV knjigo. Lep pozdrav.
Kroglica - 25.05.2011 - 10:37
V omenjenem primeru dodajajo, da gre v evidence PR in obrazec DDV-O med oproščene nabave (polje 33).
lili - 25.05.2011 - 11:07
Hvala in lep dan še naprej.