Naslov teme: KRAJ OPRAVLJENE STORITVE
3379 21.06.2011 - 09:23h / DDV / Avtor: INJA / 36 / 2
Zavezanec iz Irske opravi elektronske storitve SI zavezancu. Izstavi račun na katerem se sklicuje na direktivo 2006/112/EC. DDV NI OBRAČUNAN. Glede na 25. člen ZDDV 1 je kraj opravljene storitve SI, kjer ima prejemnik sedež. Tukaj se mi ustavi. Torej je SI dolžan obračunati DDV slovenski, ki si ga istočasno odbije? Pod katero zaporedno št. DDV-O se pa ta DDV vpiše (Obračunani in odbitek)?, Ali je potem potrebno oddati rekapitulacijsko poročilo glede na obračunani DDV?
Hvala!
Hvala!
MARTIN KRPAN - 21.06.2011 - 09:48
INJA - malce zmedeno delujete.
Vi ste naročnik storitve, zakaj sprašujete za rekapitulacijsko poročilo (in zdaj ponovite na glas: "V rekapitulacijsko poročilo se vpisujejo transakcije XY, kadar jih MI izvajamo :))).
Glede plačnika DDV in pravice do odbitka DDV (če nimate odbitnega deleža... oz. boste uporabili transakcijo za dejavnosti, za katero lahko uveljavite pravico do odbitka) imate prav.
Glede obrazca DDV-O pa vas bom usmeril. Vzemite v roke PZDDV, Priloga X in BERITE navodila za izpolnjevanje obrazca DDV-O. Zaupal vam bom samo eno polje ... polje 23a :))).
Če nimate pri roku PZDDV, BERITE NAPREJ!
Brezplačno lahko tudi dostopate do dela vsebin www.DDVpoznavalec.si, med drugim tudi do poglavja ZAKONODAJA, kjer boste vedno našli "svežo" zakonodajo s področja DDV, tudi PZDDV. Izpolnite registracijski obrazec in hajd na delo.
P.S. Pa ne vsem povedati, da je to lahko zastonj :).
INJA - 21.06.2011 - 13:59
Hvala.
Ja logično, rekapitulacijsko poročilo mi je pač preblisnilo, ker bom obračunala DDV na to storitev in sem pač imela neko fiksno idejo da moram to nekje prikazati.