Zeleni Jurij - 15.07.2011 - 08:43

"samoobdavčitev", je odvisna od tega, kakšna transakcija vam je bila opravljena (dobava, storitev - kakšna)

Če gre za storitve, za katere se kraj opravljanja storitve določi na podlagi 1. odst. 25. člena ZDDV-1, morate narediti samoobdavčitev kljub temu, da izvajalec storitve ni identificiran za namene DDV v svoji državi članici EU (če je ID številka nepravilna se šteje, kot da je nima).
Drugače bi bilo, če bi vi bili izvajalec storitve in prejemnik nebi imel pravilne ID številke oz. je sploh nebi imel - pomeni, da bi morali načeloma vi obračunati DDV v Slo.

DDV, ki ste ga plačali na podlagi samoobdavčitve, si lahko odbijate, če izpolnjujete pogoje za odbitek.

Torej, odvisno od storitve ki vam je bila opravljena. Lahko da je predmet DDV v državi članici EU, kjer vam je bila transakcija opravljena.

ena zbegana - 15.07.2011 - 10:40

To zanima tudi mene. Nam se je zgodilo prvič. Dobili smo material iz EU v manjši vrednosti. Plačano z gotovino. DDV ni obračunan. Podjetja ni v EU registru. Kaj pa zdaj? Kam v DDV O?

Zeleni Jurij - 15.07.2011 - 14:48

"ena zbegana", navajate, da ste opravili pridobitev blaga, pri čemer ni bil obračunan DDV s strani dobavitelja?, vi pa ste opravili obdavčeno pridobitev (obračunali DDV v Sloveniji), kar pomeni posledično, da ste plačali preveč davka, kot bi ga morali. Pridobitev blaga zaradi neidentificiranosti dobavitelja za namene DDV tako ni predmet obdavčitve v Sloveniji, saj niso izpolnjeni pogoji za oprostitev pri dobavitelju..

Popravek DDV-O v tekočem davčnem obdobju zaradi preveč plačanega davka.

V obračun DDV vključi davčni zavezanec tudi podatke o naknadnih popravkih obračunanega DDV in odbitka DDV, in sicer v obračun DDV, v katerem je ugotovil napako (in ne v obračun DDV za obdobje, ki se popravlja, oziroma ne v obračun DDV za obdobje, v katerem je napaka nastala), in to v ustrezne oznake obračuna DDV.