Naslov teme: Pridobitev blaga iz EU
4105 22.08.2011 - 12:51h / Ostalo / Avtor: mati / 64 / 3
Pozdravljeni
Pri pridobitvi blaga iz EU so naslednji datumi:
Datum računa = 30.9.
Datum prevzema blaga v dobaviteljevem skladišču (ex works) = 30.09.
Prejm računa = 5.10.
Fizični Prejem balag v kupčevem skladišču = 3.10.
Vprašanje.
Za DDv je pomemben datum 30.9. ko nastane obdavčljiv dogodek in s tem obveznost za obračun izstopnega DDV. Ta datum je zaveden kot datum prejema blaga v glavni knjigi. V materialnem knjigovodstvu pa je datum prejema blaga 3.10. Tako delamo v naši firmi, kar pa se mi ne zdi čisto pravilno. Če gledam finančno in materialno knjigovodstvo je pridobitev blaga datumsko neusklajena.
Kako delate ostali?
Hvala
lp
Uros - 23.08.2011 - 09:05
davčni vidik-DDV: Obdavčljivi dogodek nastane, ko je prenešena pravica do razpolaganja z blagom oz. blago dostavljeno (torej, ker je pariteta EXW je to 30.9).
leo - 23.08.2011 - 17:06
...za pravico do odbitka pa še račun ali drug dokument s potrebnimi podatki :
če niste 30.9. prejeli dobavnice ali kakega drugega dokumenta s potrebnimi podatki (magari po mejlu), gre odbitek v oktober, obračun pa v september-
mati - 24.08.2011 - 10:25
Hvala za odgovore, vendar me ne zanima davčni vidik pri pridobitvi blaga,pač pa datumska neusklajenost med glavno knjigo, kjer imam prejem blaga po dobaviteljevi dobavnici 30.9. in materialnim knjigovodstvom, kjer zavedejo prodobitev blaga z datumom fizičnega prevzema v skladišče, to pa je 3.10.
Ali je pri vas tudi ta razkork med datumi?
lp