Naslov teme: avasni račun
4498 21.09.2011 - 09:39h / Ostalo / Avtor: kdd / 296 / 4
LP.Prvič imam tak primer ko nam je stranka nakazala avans za še neopravljeno storitev demit fasado.Storitev bo opravljena šele naslednje leto2012!Zanima me na katere konte se vse knjiži tale avasni račun,da koncu leta nebi imela težave pri davčnem obračunu in in zapiranjem kontov.Prosim za pomoč hvala!
emmi - 21.09.2011 - 09:45
110/ 230
260
---- - 21.09.2011 - 10:27
Izdate avansni račun in poknjižite obračunani DDV. Prejem denarja pa knjižite na 23...
Ko izdate račun, upoštevate tudi avansni račun ( storno zneska avansa in storno DDV iz avansega računa ) denar pa iz 23... preknižite na 12...
Mr_X - 21.09.2011 - 22:52
Zšt. Vsebina Konto V breme V dobro
1 TRR – izpisek prejeto predplačilo 110000 24.000
230000 24.000
_____________________________________________________________
2 AČR za DDV v prejetem predplačilu. 195000 4.000
Knjiženje IR za predplačilo 260000 4.000
_____________________________________________________________
3 Izdani račun 120000 24.000
760000 20.000
195000 4.000
______________________________________________________________
4 Zapiranje prejetega predplačila 230000 24.000
120000 24.000
260 iz točke 2 gre v KIR (datum ddv = datum prejetega predplačila)
Pri knjiženji izdanega "pravega" računa pa je običajno 195(od avansa) manjši oz. neenak končnemu znesku DDV in je najenostavneje dodatni dve knjižbi : storno 195/260 (oziroma storno avansnega računa) in pri točki 3 namesto 195 uporabiti konto 260.
So pa tudi druge variante ... :)
Pepelka - 22.09.2011 - 14:14
Ali gre za stranko-vašega naročnika, davčnega zavezanca s SI številko, ali vi kot izvajalec storitve tudi imate SI številko, ali ta storitev (izdelava demit fasade) spada med gradbena dela?