Naslov teme: Storitve EU zavezancu Slo nezavezanec posebnost?
4590 28.09.2011 - 12:58h / Ostalo / Avtor: D. / 117 / 5
Slo nezavezanec za DDV opravlja v Slo storitve EU zavezancu za DDV - je kakšna posebnost v zvezi z obdavčitvijo ali izda račun tako kot Slo zavezancem - torej klavzulo, da ni zavezanec za DDV?
Hvala,
lp
Zeleni Jurij - 28.09.2011 - 14:58
Težko je odgovoriti na takšno vprašanje ... pa ne zaradi kompleksnosti, ampak zaradi postavitve nepopolnega vprašanja.
Da boste dobili korektni odgovor, nam morate zaupati vsaj za kakšno storitev gre... Glede na to, da navajate, da storitev opravi "nezavezanec", po moje mislite davčnega zavezanca, ki ni identificiran za namene DDV.. popravite, če se motim.
D. - 28.09.2011 - 15:53
Tako je, gre za davčnega zavezanca, ki ni identificiran za namene DDV, ki bi prodajal izdelke (dopolnila k prehrani) v SLO za družbo iz EU - ki je davčni zavezanec.
Martin Krpan - 28.09.2011 - 16:35
Zdaj pa se odločite, kaj bi počeli oz. kaj počnete :) - opravljate storitve (glejte vaše prvo vprašanje) ali prodajate blago (glejte vaše dopolnjeno vprašanje).
Glede dopolnjenega vprašanja - dobava blaga - ni "težav", dokler ne presežete znesek iz 94. člena ZDDV-1 (podrobno si preberite navedeni člen ZDDV-1). Saj tudi potem ne bo težav :), samo ID številko za namene DDV morate pridobiti, ko presežete navedeni limitirani znesek, administracija itd.
D. - 28.09.2011 - 17:38
Evo natančno - sem posrednik pri prodaji blaga - moj račun DDV zavezancu v EU je za provizijo pri prodaji njegovih artiklov v Sloveniji.
Zeleni Jurij - 29.09.2011 - 12:38
Če ste identificirani za namene DDV in posredujete pri prodaji blaga na ozemlju Slovenije v imenu in za račun EU zavezanca, identificiranega za namene DDV v svoji državi, potem je kraj opravljanja storitve v državi naročnika (EU zavezanca) - 1. odst. 25. člena ZDDV-1. DDV obračuna EU zavezanec v svoji državi.
Če niste identificirani za namene DDV (ste t.i. mali davčni zavezanec), morate pred opravljeno transakcijo pridobiti ID številko za namene DDV v Sloveniji. Kraj opravljanja storitve se tako kot v prvem primeru šteje ozemlje države EU zavezanca, ki se prav tako šteje za plačnika DDV v svoji državi.
V obeh primerih ne obračunate DDV, je pa posebnost, da se morate kot mali davčni zavezanec, ki opravlja storitve v druge države članice, na podlagi katerih je plačnik za DDV prejemnik teh storitev, identificirati za namene DDV v Sloveniji. Za navedeno transakcijo boste morali predložiti tudi RP-O.
LP