Naslov teme: RAČUN V USD
4685 05.10.2011 - 12:44h / Ostalo / Avtor: MIKI / 538 / 1
Prvič se srečujem s takim primerov, prosim za malo pomoči. S TRR smo s konverzijo prenesli € v USD, nakar smo potem z USD plačali raune na Kitajsko. Banka vodi sedaj pod isto števiko TRR promet v € in promet v USD. Lepo prosim, če mi lahko svetujete kako naj opisane dogodke knjižim v poslovne knjige. Sa po moje v knjigah ne more biti promet v USD?
Hvala za vsak namig!
mr-1 - 06.10.2011 - 08:52
Na istem TRR imate lahko različne valute. Konto za spremljanje stanja v domači valuti (EUR) je 110, za spremljanje stanja v tuji valuti ("devize") pa 112.
Dogodki so pa takšni:
- knjiženje prejetega računa: na 221 obveznost v USD s protivrednostjo v EUR po tečajni listi Banke Slovenije na datum dokumenta; protikonto: verjetno zaloge (bodisi surovin, trgovskega blaga,...), lahko tudi stroški - odvisno, kaj ste kupili; ta protiknjižba je v domači valuti;
- ob plačilu konverzija: v dobro 110 znesek EUR, v breme 112 znesek USD s protvirednostjo v EUR; nato odliv v USD: v dobro 112 in v breme 221 - znesek v USD, protivrednost pa tu bodisi po tečajni listi BS na datum odliva (v tem primeru bodo na tem kontu še tečajne razlike), lahko pa tudi znesek EUR ob konverziji (potem na tem kontu tečajnih razlik ne bo, bodo pa toliko večje na saldakontnem kontu).
- ob zapiranju obveznosti in plačila na 221 kontu vrednost v USD zapre, razliko v EUR protivrednosti pa poknjižite na tečajne razlike
Knjigovodski programi občajno protivrednosti in tečajne razlike obračunavajo avtomatično, zagotoviti morate le podatke o tečajni listi.