Naslov teme: prefakturiranje storitev v tujino
5071 26.10.2011 - 14:57h / DDV / Avtor: Marina / 531 / 2
Inštitut JF nam je naredil analizo nekega izdelka . Za storitev smo dobili račun z DDV-jem.
Recimo : 100 + 20 = 120 . Sedaj bi mi ta račun prefakturirali v tujinu . Torej dobavitellju tega blaga.
Kakšne pravice imam pri vstopnem ddv-ju od inštituta : si ddv lahko odbijam, si ga moram , ali naj si ga ne ker vem da bom strošek, storitev prefaturirala . Kjer se mi spet zastavlja vpr. : z DDV-jem ali brez in s katero klavzulo .
Ali gre posledično to v RP ?
A) JE moćno da si jaz ddv-ja ne odbijam, in končni znesek računa zaračunam tujcu . Torej 120 € brez DDV-ja ?
Ali mi lahko tu pride v poštev klavzula po 36 členu, , 6. točka , c. odst. -ali bimorala uporabiti klavzulo po 25 ćlenu ??
B ) ali si odbijam DDV od domače fakture in prefakturiram tujcu ???? z kakšno klavzulo ?
Kaj pa RP. v obeh primerih
Najlepša hvala .
Zeleni Jurij - 27.10.2011 - 07:46
Pravico do odbitka DDV imate, če ste oz. boste storitev uporabili za namene svoje obdavčljive dejavnosti. Če prefakturirate to analizo nekega izdelka drugemu davčnemu zavezancu v svojem imenu, potem se šteje, da ste to storitev opravili sami.
Obračun DDV pri prefakturiranju je odvisen od tega, komu zaračunate. Ker prefakturirate v tujino (recimo v Avstrijo), prejemnik storitve je davčni zavezanec, potem DDV ne obračunate - velja 1. odst. 25. člena ZDDV-1. Hkrati boste morali izpolniti RP-O.
Pri uporabi 36. člena (6. odst. c točka) pa morate zneske voditi v svojem knjigovodstvu kot prehodne postavke - torej za vas ne predstavljajo stroška, od računov, ki jih plačate v imenu in za račun naročnika, pa ne smete odbiti DDV.
Marina - 27.10.2011 - 10:49
ČE SE navežem na drugi odstavek .... in zneske iz primera ... ni razlike , omejitve če tujemu partneru " prefakturiram " 100 ali pa 120 € ... samo da navedem klavzulo po 25/1 ... in DDV od inštituta si lahko odbijam.
Če bi hotela delati po 36 členu ... potem bi se moral račun inštituraja JF itak glasiti že v začetku na tega tujega našega partnerja ??? Razmišlam pravilno ?.
Če bi lahko mogoče še kdo podal svoj komentar temu mojemu zadnjemu razmišljanju.
Hvala za pomočl.