Naslov teme: Provizija
1114 16.02.2012 - 13:05h / DDV / Avtor: jana / 155 / 1
Opravili smo storitev posredovanja za naročnika iz Avstrije pri dobavah blaga na ozemlju Slovenije in na ozemlju tretjih držav. Na računu se sklicujem na 25/1 člen ZDDV-1. Na računu provizijo izkažemo ločeno. Imam dvom glede poročanja v obračunu DDV in v rekapitulacijskem poročilu in sicer glede provizije, ki se nanaša na tretje države. Ali se ta provizija poroča glede na to, da v navodilih za izpolnjevanje obrazca DDV piše, da se ne vpisujejo storitve, ki bi bile oproščene plačila DDV v državi članici, v kateri je transakcija obdavčljiva.
Martin Krpan - 16.02.2012 - 14:30
Vidim, da kar nekaj veste o davkih oz. ste "eno stopnjo" višje, kot marsikdo :).
Povzetek:
- na vse vaše posredniške storitve pišete, da DDV ni bil obračunan na podlagi prvega odstavka 25. člena ZDDV-1;
- glede na navodila v PZDDV (pri tem bi poudaril - iz določil ZDDV-1 to ni razvidno!!! - zakonske obveznosti lahko opredeljuje le zakon!) pa ste pravilno zapisali - ločevanje provizij na provizije v povezavi s tretjimi državami in za provizije znotraj EU (te obvezno v RP-O).
Če pa se uvrščate med tiste - "od viška ne boli glava" - pa vse v RP-O (čeprav to ni skladno s PZDDV, zato tudi tega "ne priporočam, čeprav to počne marsikdo :)))
V Tednu ljubezni do davkov :) si lahko sami brezplačno poiščete več informacij, mogoče tudi v povezavi z vašim vprašanjem na http://www.ddvpoznavalec.si/ (glejte tudi banner desno :)).