Zeleni Jurij - 05.03.2012 - 20:34

Nejasno vprašanje..., kljub temu pa je odgovor jasen - na račun ne pišete nobene od teh dveh klavzul! Malo opišite, kdo ste (mali davčni zavezanec ali "obični" dz, kje je opravljeno izobraževanje itd.)

Maja - 05.03.2012 - 21:53

Smo atipični davčni zavezanec, prejemamo storitve izobraževanja v Slo in Eu na področju športa (ples) od Eu DZ. Če je EU mali DZ se mora registrirati za ddv tako kot mi, ki prejemamo take storitve, čeprav se nam glede na promet ne bi bilo treba. Je to OK?

Zeleni Jurij - 05.03.2012 - 22:29

Če je kraj opravljanja storitve, ki jo opravi tuji dz ki v Sloveniji nima sedeža, v Sloveniji (in ne gre za obrnjeno davčno breme), potem se mora tuji dz regisrirat za namene DDV in tukaj plačati DDV. Če tega ne stori, je plačnik za DDV prejemnik storitve - 3. odst. 76. člena ZDDV-1.

Če to storitev (kraj opravljanja storitve je v Sloveniji) "prefakturirate" naprej drugemu SI, ne obračunate DDV, v kolikor ne presežete praga 25.000 eur.

Maja - 05.03.2012 - 22:59

Hvala za odgovor. Fakturirati moramo reklamne storitve v Slo - katero klavzulo napišemo  na račun (94.čl) ? Atipični smo samo pri poslih s tujino, drugače smo še vedno mali DZ kot jaz razumem.

Zeleni Jurij - 06.03.2012 - 07:36

Če opravite storitve reklamiranja drugemu davčnemu zavezancu s sedežem v Sloveniji, sami pa imate ID številko le zaradi prejemanja/opravljanja storitev v drugih državah članicah, potem se pri zaračunavanju te storitve štejete še vedno za malega davčnega zavezanca.

Še enkrat - mali davčni zavezanec na računu ni dolžan pisati klavzule, da je oproščen obračunavanja DDV, ni pa prepovedano! Račun mora vsebovati vse podatke, kot jih določa 141. člen PZDDV.

141. člen

(Podatki na računu, ki ga izda davčni zavezanec iz 94. člena ZDDV-1)

(1) Davčni zavezanec iz 94. člena ZDDV-1, mora na računu navesti najmanj naslednje podatke:

– datum izdaje;

– zaporedno številko, ki omogoča identifikacijo računa;

– svojo firmo oziroma ime in sedež oziroma stalno prebivališče;

– prodajno ceno blaga oziroma storitve (brez DDV) in

– skupno vrednost prodanega blaga oziroma opravljene storitve (brez DDV).

(2)Če davčni zavezanec iz prejšnjega odstavka izda račun drugemu davčnemu zavezancu, mora na ra

čunu navesti tudi podatek o količini in vrsti dobavljenega blaga oziroma obsegu in vrsti opravljenih storitev.

Maja - 06.03.2012 - 10:45

Najlepša hvala za odgovore in lep dan