Naslov teme: kupec FO plača avans in do konca opravljene storitve postane ID DZ
1631 07.03.2012 - 13:39h / DDV / Avtor: anan / 45 / 3
Imam problem. Imamo kupce, ki naročijo sončno elektrarno (ker gre za gradbeno storitev - se lahko uporablja 76a člen ZDDV). Ob potrditvi plačajo avans. V tistem trenutku še nimajo registrirane dejavnosti in še niso identificirani za DDV, vendar do dokončanja projekta in izstavitve računa postanejo ID davčni zavezanci.
Kako naj napišem avansni račun?
skala - 07.03.2012 - 13:50
Pozdrav!
V trenutku plačila jim morate obračunati ddv, ki vam ga plačajo... kasneje izdate račun po 76. a členu in poračunavate plačani avans. Poračunate tako s plačnikom kot ddv.
lp, S.
anan - 07.03.2012 - 14:11
Kako naj izstavim račun po 76a členu (brez DDV) in poračunam s plačanim avansom (obračunan DDV)??
SIMONA - 07.03.2012 - 15:10
Primer: s kupcem sklenete pogodbo za 50.000 eur. Pa gremo po vrsti:
1. kupec (FO) vam plača 10.000 avansa. Izdati mu morate račun za predplačilo, kjer odvedete 20 % ddv, torej 2.000 eur
2. kupec (FO) vam ponovno plača 10.000 avansa. Izdate mu avansni račun, kjer odvedete 20 % ddv, torej 2.000 eur.
3. Ta vaš kupec postane zavezanec za ddv.
4. Izstavite račun po pogodbi: celotna storitev je 50.000, ddv 76a. čl. znaša 10.000, od tega je plačanih avansov 20.000 in od teh avansov ddv 4.000, torej ostane za plačilo 30.000.
Vprašanje pa je, kako sedaj razčleniti račun. Jaz bi v vašem primeru naredila račun v 2 delih, prvi bi se nanašal na storitve, ki so zaračunane kupcu kot fizični osebi, torej 20.000, ki so že bile plačane in drugi del, ki se nanaša na kupca, ki je zavezanec za ddv, torej 30.000, 6.000 ddv 76a. čl.