Naslov teme: samoobdavčitev-kako postopati
2973 17.05.2012 - 10:01h / DDV / Avtor: Miša zmeda / 62 / 3
lepo prosim za mnenje.Kdaj obračunam izstopni ddv pri samo obdavčitvi v naslednjem primeru. Avtoprevozniku tujec zaračuna tunelnino za mesec februar /2 različna dneva/Fakturo izstavijo 31.3.2012. prejeta je 16.4.2012.
Ali popravljam ddv obračun za marec, februar ali lahko izstopni ddv obračunam celo v aprilu. Prevoznik nima dokumenta ob prevozu skozi tunel/elektronsko čekiranje-storitev se lahko zaključi tudi v naslednjem mesecu-mislim zaključek prevoza/Hvala zamnenje-ali melahko napotite na kakšen člen zakona za ta primer ?
Zeleni Jurij - 17.05.2012 - 10:13
Menim, da se morate najprej vprašati, kje je kraj opravljene storitve? Namreč kot razumem vprašanje, davčni zavezanec iz tujine zaračuna slovenskemu davčnemu zavezancu (avtoprevozniku) "uporabo" tunela. Tunel se predvidevam nahaja v tujini - tudi tunel je nepremičnina, torej je kraj opravljene transakcije tam, kjer tunel "stoji" -27. člen ZDDV-1. Transakcija ni predmet slovenskega DDV.
Moje mnenje, če sem kaj zgrešil pri razumevanju vprašanja, prosim za popravek!
Miša zmeda - 17.05.2012 - 11:33
Na fakturi tujca piše./REVERSE CHARGE N.S. IVA ART.7-TERDPR 633/72/ prehod Monte Bianco/, zato menim , da ni storitev na nepremičnini.
2012 - 17.05.2012 - 13:17
Gre za uporabo, ne pa za neko storitev na tunelu. To razumem kot neke vrste cestnino. Po moje bi moral tujec zaračunati ddv in ga odvesti v tujini. Pri nas pa se bi ta račun zavedel samo v GK, ne pa v ddv evidence, ker storitev ni bila opravljena na tleh SLO. Ali pa da opravite samoobdavčitev...