Naslov teme: Kako narediti izdani račun
3825 11.07.2012 - 15:22h / DDV / Avtor: kakadu / 233 / 4
Spoštovani!
Imam sledečo zadevo in bi prosila za mnenje, kako bi bilo najenostavneje in seveda tudi z vidika davka pravilno postopati:
Podjetje A dobiva račun za vodo npr. 100€+8,5% ddv + okoljska dajatev, od katere ni obračunan ddv, ker gre za oprostitev po c točki, 6 odst. 36 člena ZDDV-1. Ta znesek razdeli na 5 delov, ker uporablja vodo poleg sebe še 4 podjetja, ki so lastniki vsak svojih poslovnih prostorov ( niso najemniki).
Jaz bi v tem primeru pri podjetju A (registrirano za tiskarstvo) celoten znesek vode knjižila na strošek in DDV odbijala in za ostala 4 podjetja izdala račun ( na podlagi pogodbe oz. sporazuma). Račun bi izdala z 8,5% DDV-jem in za okoljsko dajatev ne obračunala DDV-ja, ker bi prepisala oprostitev iz računa od vodarine. Tako bi tudi prejemniki računov podjetja A, bili upravičeni do odbitka DDV-ja.
Ali bi morala na celoten znesek brez DDV-ja upoštevati 20% DDV?
Ali bi bilo bolje, da bi podjetje A raje upoštevalo strošek samo za del vode, ki ga je dejasniko uporabil in samo od tega dela upošteval vhodni DDV in za ostali znesek skupaj z DDV in okoljsko dajatvijo knjižil na prehodni konto 145, ter izdal račun brez DDV z prostitvijo, da gre za 36.člen ZDDV-1? V tem primeru, pa si ostali ne bi morali upoštevati vhodnega DDV-ja, kar se mi ne zdi pošteno, saj so vsi DDV zavezanci.
Lepo prosim za pomoč, kako vi to delate v praksi. Hvala že v naprej za vsakršno napotilo.
Lep pozdrav!
Imam sledečo zadevo in bi prosila za mnenje, kako bi bilo najenostavneje in seveda tudi z vidika davka pravilno postopati:
Podjetje A dobiva račun za vodo npr. 100€+8,5% ddv + okoljska dajatev, od katere ni obračunan ddv, ker gre za oprostitev po c točki, 6 odst. 36 člena ZDDV-1. Ta znesek razdeli na 5 delov, ker uporablja vodo poleg sebe še 4 podjetja, ki so lastniki vsak svojih poslovnih prostorov ( niso najemniki).
Jaz bi v tem primeru pri podjetju A (registrirano za tiskarstvo) celoten znesek vode knjižila na strošek in DDV odbijala in za ostala 4 podjetja izdala račun ( na podlagi pogodbe oz. sporazuma). Račun bi izdala z 8,5% DDV-jem in za okoljsko dajatev ne obračunala DDV-ja, ker bi prepisala oprostitev iz računa od vodarine. Tako bi tudi prejemniki računov podjetja A, bili upravičeni do odbitka DDV-ja.
Ali bi morala na celoten znesek brez DDV-ja upoštevati 20% DDV?
Ali bi bilo bolje, da bi podjetje A raje upoštevalo strošek samo za del vode, ki ga je dejasniko uporabil in samo od tega dela upošteval vhodni DDV in za ostali znesek skupaj z DDV in okoljsko dajatvijo knjižil na prehodni konto 145, ter izdal račun brez DDV z prostitvijo, da gre za 36.člen ZDDV-1? V tem primeru, pa si ostali ne bi morali upoštevati vhodnega DDV-ja, kar se mi ne zdi pošteno, saj so vsi DDV zavezanci.
Lepo prosim za pomoč, kako vi to delate v praksi. Hvala že v naprej za vsakršno napotilo.
Lep pozdrav!
2012 - 12.07.2012 - 08:31
V bistvu gre pri vas za prefakturiranje stroškov. Vi lahko upoštevate stroške samo za tisti del, ki odpade na vas, od tega si lahko odbijate ddv, ostali znesek knjižite na konto prefakturiranja. Nato v izdanem računu zaračunate svojo storitev, če jo imate, jo ustrezno obdavčite z ddv, ostali znesek pa zaračunate in prikažete na računu kot stroške prefakturiranja s klavzulo, da gre za 36.čl.ZDDV-1. Zraven ali na istem računu mora biti prikazan ali priložen razdelilnik plačila stroškov, ki odpade na dotičnega klienta. Le-ti morajo biti ustrezno specificirani po ključu, osnovi, davčni stopnji, itd., da si lahko klient pravilno kjiži odbitek. Ob pravilni knjigovodski in davčni obravnavi se vam ob koncu knjiženja konto prefakturiranja zapre.
Pozdrav.
kakadu - 12.07.2012 - 15:21
O, najlepša hvala za odgovor. Potem pomeni, da jaz si vhodni DDV upoštevam samo za del mojih stroškov-to kjižim tudi v knjigo PR za DDV.
Potem pa za ostali znesek (vodarino....+okoljsko dajatev + 8,5% ddv ) kar imam na kontu 145, izdam račun v bruto znesku s specifikacijo za posameznika+klavzulo 36 člena ZDDV-1.
Tak izdani račun ne gre v knjigo DDV in tudi prejemniki takega računa si ne morejo upoštavati vhodnega davka in tudi oni ne knjižijo v knjigo DDV.
Sem razumela pravilno?
2012 - 13.07.2012 - 07:59
Pravilno ste razumeli do drugega dela. Prejemnik si bo na osnovi vaše specifikacije pravilno knjižil izdani (vaš) račun v svoje evidence, tudi tiste za ddv in si v skladu z ZDDV-1 pravilno upošteval odbitek ddv.
Samo vi si za ta del ne upoštevate odbitka, ker si ga bo prejemnik računa, ki mu pravica do odbitka tudi pripada. Prav tako tudi ne zaračunate ddv na del, ki ne pripada vam, ampak uporabite 36.a člen ZDDV-1.
Pozdrav.
kakadu - 13.07.2012 - 11:57
Hvala, hvala in še enkrat hvala.