Naslov teme: KAKŠNEN DDV?
3858 16.07.2012 - 07:56h / DDV / Avtor: Luka / 65 / 3
Pozdravljeni!
Smo trgovina, ki prodaja gradbeni material. Na podlagi sklenjene asignacijske pogodbe nam je izvajalec in naročnik del (dom upokojencev) nakazal denar, za katerega bo račun prejel od podizvajalca. Mi smo v tem primeru samo prodajalec blaga, s katerim se bo izvajala obnova. Mi bomo podizvajalcu prodali blago normalno z 20 % DDV-jem. Naročnik želi od nas dobropis za pripadajoč sconto, saj je plačal pred dogovorjenim rokom. Dilema je predvsem v tem, s kakšnim DDV-jem izdati dobropis (naročnik želi imeti z obrnjeno davčno obv. 8,5 %), jaz pa nimam ravno prave osnove za izdajo takšnega dobropisa. Seveda gre za gradbeno storitev, samo kam v knjigi ddv-ja vpisati negativni ddv po 8,5 % (obrnjena davčna obveznost)? Po izkušnjah iz predhodnih obdobij moraš dobropise vezati na obdobje, ki ga popravljaš, tu pa tega nimam.
Najlepša hvala za vse odgovore.
Nekdo - 16.07.2012 - 08:34
Ne razumem, zakaj bi vi naročniku izdajali dobropis za sconto z 8,5% ddv-jem, če pa ste mu prodali material po 20% stopnji? Pa še z obrnjeno davčno obveznostjo? Morda ste kaj pozabili navesti?? Po vsem tem, kar ste pa zapisali, pa res nimate nikakršne osnove za izstavitev takšnega dobropisa. Saj vi ne boste izvajali gradbene storitve. Na računu, ki ga boste izstavili za prodano blago, samo navedite, da je kupec v primeru plačila pred dogovorjenim rokom upravičen do določenega % sconta, in to je vse. Potem se to ustrezno poknjiži na konte R7 in zapira R1-terjatev. In tu nimajo želje naročnika nobene zveze z vami. Vi morate delati v skladu z ZDDV-1 in tako, kot je pravilno.
lp.
Nekdo - 16.07.2012 - 08:42
Še nekaj; naročnik se naj za takšne variante dogovarja naprej s podizvajalcem. Vi ste v tem primeru samo prejemnik plačila - poslovna relacija je na osi vi - podizvajalec. Če kdo, potem mora podizvajalec dati naročniku določen popust oz. sconto na znesek celotne storitve. To je moje mnenje.
Lp.
Luka - 16.07.2012 - 10:30
Pozdravljen "Nekdo".
Hja, se absolutno strinjam z vami glede izstavitve dobropisa. Nimam nikakršne osnove za izdajo dobropisa z obrnj.davčno stopnjo 8,5 %. Dobropis mu pripada, glede na to, da je valuta na asignaciji oktobra, plačilo pa meseca julija. Vendar bi mu jaz dal dobropis z vključenim 20 % ddv-jem.
Material smo prodali podizvajalcu, ne direktno naročniku. Sconto pripada plačniku, ne kupcu.