Naslov teme: OBRAČUN DDV
4235 16.08.2012 - 15:01h / DDV / Avtor: APO / 84 / 2
Prosim za pomoč.
Zanima me obračun ddv, pri s.p., ko opravi storitev na premičnini v Nemčiji za nemškega davčnega zavezanca.
Gre za montažo tekočih trakov v tovarni avtomobilov.
S.p. začenja na novo in ne želi v sistem ddv prostovoljno.
Hvala za pomoč.
sara - 16.08.2012 - 18:02
Ker opravlja storitev v Nemčiji, se mora registrirati oz. pridobiti posebno ID številko za opravljanje storitev v EU. Mesečno oddate RP in DDV-O zap.št.12. Storitev, ki jo opravi v Slo ne gre v DDV-O in tudi ne prejeti računi.
lp
Zeleni Jurij - 17.08.2012 - 08:02
Tako je, kot pravi sara, pred opravljeno transakcijo mora SI pridobiti ID številko za namene DDV v Sloveniji zaradi opravljanja storitev, katerih kraj obdavčitve se določi na podlagi 1. odst. 25. člena ZDDV-1 in pri katerih je prejemnik plačnik DDV v državi sedeža - postane t.im. atipični davčni zavezanec!
Pri opravljanju teh storitev ne obračunate DDV, prav tako nimate pravice do odbitka DDV.
O transakciji boste poročali v RP-O in DDV-O.