Naslov teme: PREVOZ IN DDV
5323 24.10.2012 - 14:34h / DDV / Avtor: LOLA / 63 / 1
Smo slo davčni zavezanci. Hrvaški davčni zavezanec nam je izstavil račun za prevoz blaga iz slo - v hr. Zaračunal je svoj pdv. Ali ta račun sploh gre v davčno knjigo in v davčni obračun?.
Ali moram slučajno narediti na bruto vrednost računa samoobdavčitev? Če bi slo davčni zavezanec peljal naše blago , bi to bilo v zvezi z izvozom in brez ddv-ja.
Lep pozdrav vsem!
Zeleni Jurij - 24.10.2012 - 15:07
Glede na prvo vprašanje - kraj opravljene storitve je v Sloveniji, kjer ima prejemnik transakcije sedež (1. odst. 25. člena ZDDV-1). Ne glede na korektno ali nekorektno obračunan PDV s strani HR davčnega zavezanca, ste plačnik DDV v slovenski proračun vi. Ustrezno izpolnite DDV obrazec. Davčna osnova - previdnost ni odveč (glejte sedmi odstavek 36. člena ZDDV-1 in tudi izdano pojasnilo DURS v povezavi s tem): Če imate pravico do odbitka celotnega DDV za to transakcijo, potem predlagam, da "vzamete" bruto davčno osnovo - najbolj varno.
Če nimate pravice do celotnega odbitka DDV, predlagam neto davčno osnovo. V samo vsebino "zakaj" pa trenutno ne grem .. :)